Инвентаризация в организации на ЕНВД

[Дракон]

Подскажите, быть или не быть налогу на прибыль по результатам инвентаризации?

ООО находится на режиме ЕНВД.
Провели инвентаризацию ТМЦ.

Выявленные излишки ТМЦ необходимо включить в НОБ по налогу на прибыль и соответственно посчитать налог на прибыль с внереализационных доходов?
А выявленную недостачу можно включить в уменьшение НОБ по прибыли тогда?

А если указанные ТМЦ используются только в деятельности ЕНВД, может тогда можно обойтись без расчета налога на прибыль по результатам инвентаризации?

[Andyko]

вот такое было
http://www.klerk.ru/doc/125434/

[Дракон]

Andyko, спасибо за документ!

Правда бывают периоды, когда деятельность ОСНО тоже присутствует (не более 15% от общей суммы выручки). Вот думаю включить тогда что ли сумму излишек в НОБ по прибыли, но пропорционально выручке ОСНО за тот же период.

А так хорошее письмо! А то уж боялась, что все внереализационные доходы по ЕНВД принудят в НОБ по прибыли включать.

[Andyko]

нет, пропорционально не выйдет, до такого вполне логичного вывода налорги свою лояльность не распространяют;
если есть осно, то целиком под осно;
оно хорошее для налогоплательщика, но по моему мнению неправильное по сути

[Дракон]

оно хорошее для налогоплательщика, но по моему мнению неправильное по сути

тоже удивило, что не в свой котел разъяснения дали. Но получается хоть какая-то ссылка есть, на крайний случай. Но так понимаю, только если речь идет полностью о ЕНВД.

нет, пропорционально не выйдет, до такого вполне логичного вывода налорги свою лояльность не распространяют;

а тогда, по вашему, на сумму недостачи тоже можно уменьшить полностью НОБ? А то Минфин что-то забыл про это упомянуть, а жалко как-то со 145 тыщ. еще и 20% платить полностью

[Andyko]

можно уменьшить

это вопрос серьезный
милицейскую собаку вызывали?

[Дракон]

Нет, думали своим протоколом по результатам инвентаризации отделаться.
Вот же как получается: все что оприходовал - обложи налогом, а все что потерял - еще поди докажи, пусть собака с милицией подтвердят((((
Придется, наверное, все таки частично (пропорционально выручке ОСНО) включить в НОБ, а там как пойдет... Если уж не удастся доказать эту точку зрения, придется доплатить... потом.

[бух2007]

Дракон, а нельзя вовсе не показывать эту инвентаризацию в учете?
Какой смысл нарываться на лишние налоги?

[Дракон]

бух2007, ну на учет эти ТМЦ поставить надо, а то как потом использовать их будем? Мы же включаем их в стоимость ремонта авто, за бесплатно устанавливать потом неохота.
А кроме как через 91 счет не знаю как их еще можно оприходовать?

[бух2007]

Можно оформить покупку этих з/ч у физлица, например.

[Дракон]

А от "физ лица" в этом случае какой-то документ потребуется или можно просто свою внутреннюю накладную на приход распечатать от контрагента "Физ.лицо" и в авансовый подшить?

[бух2007]

Договор купли-продажи.
Можно без авансового, РКО сделать сразу на продавца.

[Дракон]

А этого "продавца" налоговая потом не припрет к стенке за незаконную предпринимательскую деятельность?
Может лучше тогда все-таки анонимный документ...
Все равно в расходы по налогу на прибыль не включать, так как в ЕНВД деятельности использовать будем.

[Andyko]

да кому он нужен

[Дракон]

Andyko, если вы про продавца-частника, то нужен-не нужен будет не знаю, а подставлять не хоцца. Мало ли какой проверяющий попадется.
В общем задумалась, переоформить все-таки инвентаризацию как покупку. Осталось вариант покупки все-таки выбрать.

[Дракон]

А если все-таки сделать покупку от физ лица - сотрудника организации. Это странно? Или лучше левого Иван Иваныча задействовать?

[бух2007]

Это странно?

Ничего странного

А этого "продавца" налоговая потом не припрет к стенке за незаконную предпринимательскую деятельность?

Он даже может, как кристально честный налогоплательщик, отчитаться в налоговую по итогам года по 3-НДФЛ, заявив там доход от продажи и имущественный вычет в сумме до 250 тыс. рублей.

[Дракон]

отчитаться в налоговую по итогам года по 3-НДФЛ, заявив там доход от продажи и имущественный вычет в сумме до 250 тыс. рублей.

хорошая идея))) И волки сыты, и овцы целы. Ну как минимум овцы целы, про волков не факт.

[Дракон]

А если такие продажи буду периодически происходить, незаконное предпринимательство не вменят данному физ.лицу?

[Andyko]

еще раз ответить?
у вас там труба, что ли, от частника протянута?

[Дракон]

ну предпринимательство не обязательно - производство.
Но я вас поняла: "нечего накручивать проблемы на пустом месте".

просто видимо у многих бухгалтеров в нашей стране пожизненное желание соломки со всех сторон накидать. Вот и пытаем вас тут.