Погашение убытка прошлых лет за счет прибыли текущего года

[OlesyaYa]

День добрый,коллеги! Помоги,плз, разобраться: на начало 2012 входящие сальдо Д09"Расходы будущих периодов"-2200, Д84-8800. На 97 в налоговом ничего не отражалось. Хочу погасить за счет прибыли 2012 концом декабря. На конец года - все те же сальдо,разумеется. Перенесла на 09 на "Убытки текущего года" и провела Регламентную. Актив погасился-то 68.4.2-09, но на 99 пошла сумма без его учета(только по операциям текущего года) Попровила руками. Дальше тянется вся цепочка - на 99.1,68.4.1 и 84 - везде зависли эти 2200 - в виде сальдо. Пришлось править руками. Но в итоге получается ерунда,т.к. 84 корректируется дважды на эти 2200 - дебетовым входящим сальдо(там же уже сидят эти 2200) и еще и внутри суммы пришедшей на 84 с 99(по текущему году)... Помимо этого:
- текущий налог в форме 2 не равен начисленному налогу из Декларации(в Декларации я убыток 11000 ручками внесла в соответствующую строку)
- прибыль в балансе,скорректированная на сумму отложенных, не равна прибыли по форме 2
- сальдо по 68.4.1 не равно начисленному налогу из декларации (хотя вроде всю цепочку руками поправила)
Какие нужно сделать проводки?
P.S. сразу оговорюсь,что формулировки "а вы исправьте только в налоговом,в бухгалтерском у вас это учлось уже в 2009г" Я не понимаю В том смысле,что считаю,что бухгалтерский _всегда_ корректируется с помощью (ОНО,ОНА,ПНО,ПНА) до суммы налогового. Вот прямо хочу - "тупо" - проводки Д-К
Спасибо!

[Январь]

Так что у вас было на 09? ОНА по РБП или по убытку?
Если речь о переносе убытка, что и должна была быть проводка 68 - 09, на фин.результат в бух.учете это перенос влияния не оказывает

[OlesyaYa]

Так что у вас было на 09? ОНА по РБП или по убытку?
Если речь о переносе убытка, что и должна была быть проводка 68 - 09, на фин.результат в бух.учете это перенос влияния не оказывает

Входящее: Д09"РБП" (при этом на 97 нет ничего,поэтому в течение года,не смотря на то,что прибыль появилась уже в мае, ничего не погашалось. Погасился - в момент возникновения прибыли - только убыток текущего года(за период январь-апрель 2012)) Для того,чтобы погасить актив, я перевесила 20.12.2012 с 09"РБП" на 09"Убыток текущего года". Регламентная операция "Закрытие месяца" актив этот погасила - 68.4.2-09.
Извините,плз,но вот ЧТО Вы конкретно имеете в виду,говоря - "на фин.результат в бух.учете это перенос влияния не оказывает" ? Вот все пишут "не влияет,отражай только в налоговом" и т.д. Но как "не влияет",если эта сумма попадает в Д68.4.2,т.е. должна уменьшить наш текущий 68.4.1(путем еще нескольких последовательных проводок) и таким образом сумма по 68.4.1 должна стать равной сумме "начисленного налога" из Декларации. которая в свою очередь станет равна "Текущему налогу" из формы 2. Вот эти 2200 проводкой 68-09 пришли на 68.4.2. Дальше они куда у вас деваются,чтобы после реформации на 68.4.2 стало нулевое сальдо..?

[Январь]

Вот все пишут "не влияет,отражай только в налоговом" и т.д. Но как "не влияет",если эта сумма попадает в Д68.4.2,т.е. должна уменьшить наш текущий 68.4.1

Ну правильно, на налог на прибыль влияет. Но не на бухгалтерскую прибыль, поэтому никаких проводок, затрагивающих 99 или 84 счет не возникает.

Дальше они куда у вас деваются,чтобы после реформации на 68.4.2 стало нулевое сальдо..?

68.4.2 закрывается на 68.4.1

[OlesyaYa]

Ну правильно, на налог на прибыль влияет. Но не на бухгалтерскую прибыль, поэтому никаких проводок, затрагивающих 99 или 84 счет не возникает.

Ну,вот,если я не затрагиваю 99 и 84,то у меня все равно не выполняется равенство

68.4.2 закрывается на 68.4.1

Это понятно
Т.е. я правильно Вас поняла - сделав проводки 68.4.2-09; 68.4.1-68.4.2 - должно выполниться равенство сумма на 68.4.1 равна начисленному налогу Декларации и равна текущему налогу из формы 2 ?