Здравствуйте!
Ситуация такая:
1) в 2012 году ежемесячно уплачивались взносы в ФСС с января по март,
в апреле было начислено и выплачено пособие по врем. нетрудосп-ти на сумму 1400 руб.(за счет ФСС), оно было отражено по дебету счета 69.1, таким образом, уменьшив нашу задолженность за апрель на сумму 1400р. и мы уплатили взносы (14.05.12) соответственно меньше. (начилено 7000р., уплачено 5600р.)
Как правильно отнести к расходам в книге доходов и расходов?
1400р. в составе расчетов с работниками(зар.пл.) учитывать нельзя, т.к.это за счет ФСС, тогда получается должны записать как отчисления на соц.страх-е?
тогда получается так : 30.04.12. начислены взносы на социальное страхование - 1400р.
14.05.12 уплачены взносы на соц. страхование - 5600р.
Так будет правильно???
2) Далее в июне были начислены и выплачены пособия беременным на сумму 140 000руб., затем с октября начались еще выплаты пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет.
С июня взносы в ФСС не платим, т.к. пособия значительно превышают.
На конец сентября сформировалась задолженность фонда перед нами на сумму 109 000р., были поданы документы на возмещение, в январе 2013г. ФСС перечислил нам деньги.
Как быть? принимать к расходам сумму начисленных отчислений ежемесячно, но ведь мы их не платили как таковые? хотя они же в составе выплаченных пособий. Принимать их (т.е. начисленные взносы) наверное нужно на дату выплаты пособия или начисления, смотря что позже было.
Помогите, пожалуйста, срочно нужно знать, осталось совсем мало времени!!!
Ответить с цитированием
Сообщение от AK-85
