Прибыль - есть, а текущий налог - с минусом...

[Васена]

Добрый день всем!
Обращаюсь к людям, кто понимает в 18/02..... Я с этим сталкиваюсь впервые, и моих хилых извилин уже не хватает..
Ситуация такая. Считаю налог на прибыль за этот квартал. Получила бух. прибыль 13950р., с налоговым учетом есть небольшие расхождения - в части амортизации и РБП. В общем, база для налога на прибыль, которую собираюсь вписывать в декларацию - 14696р. По всем признакам, налог на прибыль должен быть!.. и должен быть с плюсом. Но 1С в форме 2 формирует мне следующую ахинею:
стр.140: 13950
стр.141: -5077
стр.142: 1
стр.150: -1593
стр.190: 10465
стр.200:137
Нет - я понимаю, что арифметически - все просто замечательно!!... Но текущий налог на прибыль почему-то с минусом!...проанализировала весь 68.4.2: все понимаю, кроме того, что вылезают проводки 68.4.2 09 ("погашение отложенного налогового актива убытки прошлых периодов") - причем, в абсолютно астрономических суммах!!... видимо, это и приводит к минусам. Но откуда это могло появиться? Подскажите!! пожалуйста... ведь, насколько я знаю, сумма текущего налога на прибыль в форме 2 должна совпадать с суммой по строке 250 Декларации по прибыли...
спасибо всем, кто откликнется..

[Mic1]

У меня 1С тоже рисует какие-то некорректные проводки, поэтому вручную завожу операции раз в квартал, благо различия между бух и налог учетом небольшие.

[Mic1]

У Вас в части амортизации наверняка возникает ОНО Дт68 Кт77;
в части рбп похоже ОНО гасится Д77 К68;
Второе больше, чем первое поэтому у Вас нал прибыль больше бухгалтерской на 746 рублей. Далее

[Mic1]

Если я не прав, поправьте.

[Mic1]

строка 141 - ОНА. Скорее всего у Вас ОНА нет. Пишите по этой строке 0.
строка 142 - ОНО. Пишите 746 рублей.
строка 150 - тек налог на прибыль (условный) - 13950*24%=3348 руб.
строка 190 - чистая прибыль =140+141-142-150=13950+0-746-3348=9856.

[Mic1]

Что еще хочу сказать в завершение:
по Ф2 отражаются обороты, а не сальдо (в частности по счетам 77,09).
НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ АВТОМАТИЧЕСКИ 1С ДЛЯ ПБУ 18/02 (особенно в Вашем простом случае, проще и понятнее вручную), без помощи программиста только мозг свернете.

[Mic1]

Не очень внимательно прочитал Ваше условие: Вы в прошлые налоговые периоды имели убытки в налоговом учете? Погашали (погашаете) их? Пишите.

[Васена]

Большое Вам спасибо, что откликнулись!! )
Я уж тоже склоняюсь к мысли, что проще было бы самой все эти проводки сделать... Но, с другой стороны, 1С ведь делает то, что в нее заложили согласно нормативам, поэтому смущаюсь... - вдруг ей виднее?!... ;-))
Убыток, кстати, действительно имел место за 2004г. (33000р. чистого). До этого года учет вообще велся наперекосяк, налогового не было.... На конец 2003г., насколько я разобралась (я эту фирму вообще с февраля этого года веду....), висел убыток 119000руб. Может, все это как-то вляет?!.. Но ведь 1С должна учитвать, что можно уменьшать налогооблагаемую базу только на 30% от нее, а не так, чтобы налог на реальную прибыль был с минусом!! Здесь же, как я цифрами ни игралась, логику программы понять не смогла...

[Mic1]

Васена!
В 2003, 2004 годах если должны быть проводки: На величину налогового убытка, умноженного на 24%: Дт09 Кт68. Посмотрите оборотку по 09 счету. Что там?
В 1 квартале 2005 года если Вы уменьшаете н/о прибыль на 30% (переносите убытки), Вам нужно рисовать проводку Дт68 Кт09 = (н/о прибыль*24%*3/10)
Получается у Вас строка 141= -ХХХ. Со знаком минус.
Пишите. Отвечу завтра, т.к. рабочий день окончен (Екатеринбург).