фирма ООО в 2012 была на УСН (доходы минус расходы) с 2013 на ОСНО, мы своим клиентам в декабре 2012 г выписали счет на оплату и акт выполненных работ (информационные услуги) в декабре (без ндс). клиент нам все оплатил в январе 2013 года,как и написано в счете без ндс. вопрос в следующем: верно ли будет если я сумму уплаченную в январе за декабрь учту в усн 2012г ?
По УСН - это не доход. Налогом на прибыль облагается.
деньги то пришли за услуги которые не облагаются ндс. и по окэд он относиться к УСН,просто оплатить не успели до конца года.
и еще момент, звонила в налоговую они тоже предполагают что нужно включить в декларацию по усн. акты то от декабря 2012года
Потому в УСН и не попадает, что не оплачено было в 2012.
НДС не облагается, потому что реализация в период применения УСН
И попадает эта сумма только под налог на прибыль, причем вне зависимости от того, получили вы деньги или нет.
ст.346.25
2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:
1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;
спасибо огромное
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием