Отчетность ИП на УСН

[Youlia23]

Добрый день!ИП в 2012 году находилось на УСН.В первом квартале был уплачен налог 190000.За полугодие нарастающим итогом получился налог 138000, который не был уплачен.В этом же квартале ИП было закрыто.Подскажите каким образом заполнять декларацию?И надо ли было что то платить за полугодие?

[Зета]

Youlia23, если за полугодие НАРАСТАЮЩИМ итогом налог 138 тыс, а за 1кв 190 тыс, то за полугодие доплачивать нечего. У вас переплата должна получиться

Если вы правильно понимаете, что такое нарастающий итог

[Youlia23]

Хорошо, с этим понятно, каким образом заполнять декларацию?Как я понимаю, так как мы закрылись, и у нас переплата, денежки нам должны вернуть, но как это отразить в декларации.Я попробовала и получается, что суммы к уплате или к возмещению заполняются на основании строки, в которой указывается уплата за 3 квартал, а мы уже к тому времени закрылись.Как быть?

[Youlia23]

И еще, то, что налог за полугодие меньше чем за первый- это возможно в принципе?Если отдельно смотреть по 2 кварталу, то расходы превышают доходы

[Зета]

030 190
040 138
050 138
060 прочерк
070 прочерк

На основании такой декларации вам в налоговой по лицевому счету проведут
Начисление авансового платежа 190 по сроку 25.04
Уплату вы произвели 190
Сторно авансового платежа -52 по сроку 25.07

Итого у вас 52 переплата. Можно вернуть по заявлению

[Зета]

И еще, то, что налог за полугодие меньше чем за первый- это возможно в принципе?Если отдельно смотреть по 2 кварталу, то расходы превышают доходы

Возможно. Именно по этой причине, что внутри 2 квартала расходы превышают доходы

[Youlia23]

Спасибо вам большое, сейчас попробую