Заполнение налоговой декларации по НДС при полученных и уплаченных авансах

[Аноним]

Здравствуйте!В феврале мы получили аванс 300 000 руб.В конце марта отгрузили товар на сумму 350 000 руб.НДС с полученного аванса 45 762,71 я отразила в стр.070, а реализацию стр.010.Подскажите пожалуйста как должны отражаться эти суммы в книге покупок и продаж.Полученный аванс отражается в книге продаж?


И еще в феврале и марте мы уплатили аванс на сумму 500 000 руб(НДС 76 271,18).Поставщик еще не отгрузил нам товар.В какой строке декларации я должна отразить сумму НДС с уплаченного аванса?И как уплаченный аванс отразить в книге покупок и продаж?Уплаченный НДС должен отражаться в книге покупок?Спасибо!

[Тоня]

Полученный аванс отражается в книге продаж?

Да. И в книге покупок тоже (и в стр. 200 декларации)

В какой строке декларации

С/ф от поставщика на этот аванс есть?

[Аноним]

То есть сумму налога из строки 070,нужно продублировать в стр.200 так как была отгрузка?
А по уплаченным авансам мы еще не забрали авансовый счет-фактуру от поставщика.Если мы платили авансы 07.02, 11.02, 01.03, значит поставщик нам должен выставить три авансовых счета-фактуры?Или одну на всю сумму?Сумму НДС с уплаченного аванса я должна внести в стр.150, верно?

[Тоня]

нужно продублировать в стр.200 так как была отгрузка?

Да.

Сумму НДС с уплаченного аванса я должна внести в стр.150, верно?

Не должны. Но имеете право. При выполнении определенных условий:
9. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм

[Аноним]

Спасибо! Я поняла.Если нам поставщик не выставит счет-фактуру на аванс, то это не будет являться нарушением?

[Зета]

У себя в учете он должен выписать счф на аванс. А вам выдать по требованию

А вы можете требовать, можете не требовать

[Аноним]

Если аванс и реализация имели место в одном налоговом периоде, то НДС с авансов можно не начислять.

[Аноним]

Я запуталась.То есть если нам заплатили аванс и мы в этом же налоговом периоде произвели отгрузку,то я могу не отражать сумму НДС с полученного аванса в строке 070?

[Зета]

Отражать надо и по стр070, и по стр200

[Rain8]

Уважаемые клерки - вопрос: в 1 кв. возвращали аванс покупателю (НДС 50 т.р.) По ОСВ все хорошо, а вот Декларацию по НДС 1С-ка заполняет странно: в стр. 130 вписывает значение сч. 19 по ОСВ + 50т.р. НДСа; а стр. 200 уменьшает на эту же сумму в 50 т.р. (т.е.76АВ-50 т.р.) Не могу понять почуму так происходит, может так надо по правилам заполнения, подскажите пожалуйста, времени ведь совем не осталось!

[Зета]

В стр.200 не должна попадать эта сумма

[Rain8]

В стр.200 не должна попадать эта сумма

1. Зета, из Вашего ответа следует, что 1С заполняет верно?

2. А если бы у меня спросили, откуда в стр.130 деклы (оборот по 19) на 50 т.р. больше взялось, что нужно ответить? для равновесия в декларации, или это где-то в рекомендации по заполнению есть ?

[Зета]

п.38.8 Порядка заполнения

[Rain8]

Нашла ответ!! "Статья 171, пункт 5 НК
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
строка 130 декларации "
т.е. все в строку 130

[Зета]

Rain8, в НК номера строк деклараций не указывают..

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, получили аванс в 3-м квартале за услугу.
Сама услуга будет оказана в 4-м квартале.
Причем, её будет выполнять другая организация, которой вся сумма этого аванса в полном размере будет перечислена в 4-м кв.

Как это надо отразить в декларации по НДС, и какие предстоят платежи?

[Январь]

Как это надо отразить в декларации по НДС, и какие предстоят платежи?

В 3 квартале показать начисление НДС с аванса и заплатить его, разумеется
В 4 квартале:
К начислению: НДС с оказанной услуги
К вычету: НДС с зачтенного аванса + НДС с услуги подрядчика

[Аноним]

Организация получила предоплату (аванс) в третьем квартале за оказание услуг в международном сообщении, по ставке НДС 0%. Выполнила их в четвертом.
В декларации за третий квартал сумму аванса следует приплюсовать к сумме в строке 070 ?
Подскажите пожалуйста.

[Тоня]

приплюсовать к сумме в строке 070 ?

Нет.