Налоговая декларация строки 030, 040, 050 ( ИП 6%)

[Вера С.]

Добрый день! В инструкции по заполнению Декларации ни слова не сказано про то, что в сроках 030-050 суммы уменьшаются на начисленные и уплаченные взносы в ПФР и др. взносы. В Ваших же разъяснениях нашла такую фразу "3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)". Получается Инструкция устаревшая?

И еще вопрос. По году взносы в ПФР и пр. платила равномерно по-квартально. Каждый раз получалось, что 6% с доходов меньше взносов в фонды, налоги не платила. Теперь в Декларации в строках 030, 040, 050, 060 - нули! Такое возможно?

[Зета]

В инструкцию нельзя переписать весь НК

Такое возможно

[Архивариус]

Как быть со строкой 050 на стр. 4 декларации по ЕНВД от 23.01.2012 г. "Общая сумма страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности (стр. 030 + стр. 040), уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (стр. 020)". Или есть более свежая версия декларации? Спасибо.

[Зета]

Нет пока

Сдаем то, что есть

[Над.К]

В инструкции по заполнению Декларации ни слова не сказано про то, что в сроках 030-050 суммы уменьшаются на начисленные и уплаченные взносы в ПФР и др. взносы

Ну можете не уменьшать, но потом не удивляйтесь, что Вам начислят пени

[Аноним]

Добрый день ! Я - ИП 6% без работников. Сегодня звонила в свою налоговую и спросила, имею ли я право уменьшать сумму налога за 1й квартал на уплаченную сумму взносов в 1 квартале. Мне ответили, что могу уменьшать только в конце года, а ежеквартально не могу, поэтому должна оплачивать налог с полной суммы дохода (т.к. я “Доходы”, а не “Доходы-Расходы”). Насколько это правомерно и соответствует действительности ?
И еще подскажите, на что ссылаться при разговоре с инспектором, указав в строках 030, 040, 050 в декларации за 2012 год суммы налога, уменьшенные на уплаченные взносы ?

[Над.К]

Мне ответили, что могу уменьшать только в конце года,

Да ерунду полную ответили. Зачем вообще звонить в налоговую с вопросами? Инспекторы законов не читают, это давно известно.

[u-dmitry]

Вот читаю и никак со своими расчётами не могу сообразить УСН 6% без работников:
030 9449 руб (налог 13751 - взносы 4302)
040 13452 руб (налог 22056 - взносы 8604)
050 11490 руб.(налог 24396-взносы 12906) обращу внимание, что в 4 квартале доходов не было

240 406590
260 24396 (406590 *0,06)
280 17208

060 ?????

может в 050 нужен прочерк?

[Над.К]

060 ?????

260-280-050. Получается сумма с минусом? Пишете её в строку 070 (без минуса). А в строке 060 прочерк

[u-dmitry]

Не совсем понял. А налогов платить надо было тогда сколько?

[Над.К]

260-280. Это сумма, которую Вы должны платить за год
В декларации пишутся начисленные суммы, а не уплаченные. Это те цифры, которые налоговая занесет в программу как начисления. Сколько Вы уплатили, она и без Вас знает.

[u-dmitry]

То есть платить надо было 24396-17208 = 7188 ?
А в декларации 060 и 070 указывать как вы писали ?

260-280-050. Получается сумма с минусом? Пишете её в строку 070 (без минуса). А в строке 060 прочерк

[Наталья КолТ]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить в декларации строки 030, 040, 050, если доходы только в первом и последнем квартале?
030 6% от дохода за первый квартал минус взносы за 1 квартал
040 6% от дохода за первый квартал + 0 дохода за второй, минус взносы за полугодие
050 6% от дохода за первый квартал + 0 + 0, минус взносы за девять месяцев
Или в строках 040 и 050 должны быть прочерки? Или та же сумма, что и в строке 030?

[Зета]

Формула верная, только взносы не "за 1 квартал", а "уплаченные в 1 квартале". Аналогично и далее

Прочерки будут в 040, если взносы, уплаченные за период 01.01.13-30.06.13 превысят 6% дохода за полугодие. Аналогично про 050

[Максим5656]

Добрый день ! подскажите что писать в строки 030,040,050? УСН 6%
Доходы ,
1 квартал-24034
2квартал-421305
3квартал-261870
4квартал -113081
Авансовые платежи 15.07 -18800 и 21.10 -14600 первый квартал не платили так как переплата с того года 9000
фиксированные платежи 30.09- 35664,46

[Зета]

Максим5656, в меню Инструменты есть Расчет УСН 6% с заполнением декларации

[МАКСИМ5656]

СДЕЛАЛ ТА РАСЧЕТ НО ВЧСЕ РАВНО НЕ ПОНЯЛ КАКИЕ ЦИФРЫ ПИСАТЬ В СТРОКИ 0,40,050,030 ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СУММА ИЛИ СУММА НАЛОГА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

[МАКСИМ 5656]

СДЕЛАЛ ТА РАСЧЕТ НО ВЧСЕ РАВНО НЕ ПОНЯЛ КАКИЕ ЦИФРЫ ПИСАТЬ В СТРОКИ 0,40,050,030 ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СУММА ИЛИ СУММА НАЛОГА ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

спасибо разобрался ! только вот еще подскажите по декларации выходит что мы должны к оплате 3390, а в расчете выше что у нас пере плата 8826, значит мы не чего не платим верно?

[Наталья КолТ]

Зета, спасибо большое!

[Над.К]

МАКСИМ 5656, в декларации показываются начисленные суммы, а при расчете в калькуляторе учитываются уплаченные. Поэтому и разница.
Если у Вас получается переплата, то платить ничего не надо

[bojikodab]

Совсем запутался, помогите разобраться, пожалуйста, со строками 030 040 050 060 070

имеем следующее:

доход за первый квартал - 102 423,19
полугодие - 277 446,28
9 месяцев - 486 127,08
год - 734 732,24

Налоговая база получается 734 732

платеж в ПФР за себя (работников нет) всегда платились в квартал нужный квартал, только первый платеж был сделал 1.04.13.

НЕ пойму как заполнить строки:

030: 102 423,19 *0,06 = 6145 (т.к. взносы просрочены не вычитаем их,верно ???)

040: 277 446,28*0,06 - 17832,34 = -1185,5632 (тут уже все уплачено вовремя в ПФР)

050 (9 мес): 486 127,08 *0,06 - 26748,51 = 2419,1148

А где за весь год платеж? если так заполнить в Налогоплательщик ЮР, то в строках 060: 6000 (думаю минус в строке 040 нельзя вписывать же?) а в 070: ничего


Подскажите где собака зарыта, где то я заблуждаюсь и недопонимаю((


Если я все правильно понимаю я налоговой должен заплатить - 8419 руб?

[Над.К]

В строке 040 прочерк, минусов не бывает в декларации

А где за весь год платеж?

В разделе 2 . Строка 260 минус строка 280. Эта же сумма получается сложением строк 050 и 060 (ил вычитанием от строки 050 строки 070, тут зависит от того, где есть цифра)

[bojikodab]

строка 260- стр 290 = 8419

в 040 поставил прочерк, программа теперь показывает в 060 = 6000, это разве верно? тут разве не должна быть цифра 8419 налог который я должен заплатить?

Спасибо большое за оперативность?

[Над.К]

bojikodab, ну Вы сами не видите, что написано в строках декларации? Там же у каждой строки прямо написано, как получается результат. Всё верно, 6000 в строке 060. Это начисленная сумма, понимаете? Эта цифра не означает, что Вы должны её уплатить. Это для начислений в налоговой, для этого сдается декларация
Чтобы узнать, сколько надо заплатить, надо от строки 260 отнять строку 280 и вычесть то, что было уплачено в течение года в виде авансовых платежей по налогу.

[Над.К]

bojikodab, ну Вы сами не видите, что написано в строках декларации? Там же у каждой строки прямо написано, как получается результат. Всё верно, 6000 в строке 060. Это начисленная сумма, понимаете? Эта цифра не означает, что Вы должны её уплатить. Это для начислений в налоговой, для этого сдается декларация
Чтобы узнать, сколько надо заплатить, надо от строки 260 отнять строку 280 и вычесть то, что было уплачено в течение года в виде авансовых платежей по налогу.

[bojikodab]

спасибо Вам большое, который раз спасаете!!! извиняюсь за глупые вопросы, просто в первой декларации не было налога... а вместо ОКАТО пишем ОКТМО?

[Над.К]

Да, только буковки ОКАТО на ОКТМО заменять не надо

[bojikodab]

Да, только буковки ОКАТО на ОКТМО заменять не надо

спасибо Вам огромное еще раз!

[Аноним]

ИП на усн доходы минус расходы без работников тоже могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страх взносов или на 50%?

[Над.К]

Аноним, при УСН 15% уменьшается на взносы не сам налог, а налогоблагаемая база. Т.е. взносы просто расход.