Заполнение книге ДиР при УСн 15 %

[SARTYU]

Здравствуйте!

Организация в 2011 году была на ОСНО. Поставщик нам предоставлял права на фильм в пользование . В БУ ошибочно приняли к учету как НМА и каждый месяц проводилось амортизация. В конце 2011 года числится остаточная стоимость. Согласно п.3 п п3 ст. 346.16 НК НМА, который был получен до перехода на УСН включается в расходы при УСН. Так как не правильно велся учет я не имею права при УСН включать в расходы остаточную стоимость в порядке предусмотренной НК и заполнять раздел 2 книге ДиР?

[Andyko]

на мой взгляд мысль верная

[SARTYU]

Нужно открыть 2011 год правильно учесть права и подать уточненную декларацию по налогу на прибыль или отредактировать в 2012 году т.е убрать с учета НМА и ничего не подавать? Что в этом случает делать?

[Andyko]

как считаете нужным

[SARTYU]

Я не знаю как правильно поступить. Обязательно я должна отредактировать учет за 2011 год и подать уточненную декларацию и если это не сделаем при выездной налоговой проверки могут оштрафовать за не правильный учет ?

[Над.К]

Поскольку если Вы начнете редактировать учет 2011 года и это не НМА сразу пойдет в расходы, а не через амортизацию, то расходы по прибыли увеличатся и налоговая база по налогу уменьшится. Поэтому подача уточненки Ваше право, а не обязанность.
В БУ лучше исправить, да

[SARTYU]

Поскольку если Вы начнете редактировать учет 2011 года и это не НМА сразу пойдет в расходы, а не через амортизацию, то расходы по прибыли увеличатся и налоговая база по налогу уменьшится. Поэтому подача уточненки Ваше право, а не обязанность.
В БУ лучше исправить, да

Т.е. я должна открыть 2011 год и исправить БУ или не трогать этот год ,а отредактировать в 2012 году?

[Andyko]

в 13

[SARTYU]

Спасибо!