НДС и авансы

[Novic]

Добрый день, подскажите какие строки заполнить в декларации по НДС? Нам перечислили аванс и мы оплатили аванс. Реализации не было.

[Январь]

Нам перечислили аванс

070

мы оплатили аванс.

150

[Novic]

Я так и сделала, только из налоговой пришло уведомление... если р.3 стр.150 и 130 больше 0, то р.3 ст. 110=150, исчисленные нарастающим итогом. что это значит?

[Январь]

Бред это какой-то значит.
Когда под выплаченный аванс товар получите, тогда будет стр. 110 = стр.150 нарастающим итогом по нескольким декларациям.
А иначе рановато сравнивать.

[Novic]

Спасибо за помощь! Буду разбираться.

[Лёнка]

что это значит?

это значит,что вас заметили и будут ждать,когда вы эти выданные авансы восстановите...я своим пишу,что на оновании...аванс будет восстановлен в том квартале текущего года,когда произойдет....лес только жалко...

[Novic]

Лёнка, спасибо за подсказку! ндс восстановился в 1 квартале 2013, получается, что сумма будет в строке 090 и соответственно в стр 110??

[Январь]

ндс восстановился в 1 квартале 2013, получается, что сумма будет в строке 090 и соответственно в стр 110??

Да

[Novic]

Спасибо за помощь!!

[Novic]

Извиняюсь, еще вопросик.
Получается что мы получили товар в 2013, ндс с авансов уплоченных (в 2012 г.) будет в стр. 090.
Если мы реализовали товар в 1 квартале 2013, то ндс с авансов полученных в 200 стр.?
Правильно?

[Novic]

?

[БухДмитриевна]

Извиняюсь, еще вопросик.
Получается что мы получили товар в 2013, ндс с авансов уплоченных (в 2012 г.) будет в стр. 090.
Если мы реализовали товар в 1 квартале 2013, то ндс с авансов полученных в 200 стр.?
Правильно?

Правильно.

[Novic]

Спасибо!

[Аноним7778]

Здравствуйте Всем!
Чтобы темы не плодить, можно я тут вопрос задам? Заранее спасибо за ответы.
У меня в 1 квартале был один аванс от покупателя, и я его отправила своему поставщику. Поставщик отгрузил сразу, а я буду во 2-ом квартале делать отгрузку своему покупателю (перекупы мы). Больше "телодвижений" с НДС не было вообще за весь квартал.
Так вот, получается в 1 кв реализации нет, а НДС я могу входной зачесть? Или только аванс на аванс можно зачесть? (пока квартал не закрыли попрошу поставщика тоже мне отгрузить во 2 кв-ле).

[БухДмитриевна]

НДС с полученного аванса ставите к начислению, НДС с уплаченного можете не проводить, т.к. он восстанавливается в этом квартале.К уплате в бюджет НДС с полученного аванса.

[БухДмитриевна]

НДС с полученного аванса ставите к начислению, НДС с уплаченного можете не проводить, т.к. он восстанавливается в этом квартале.К уплате в бюджет НДС с полученного аванса.

Последнее предложение анулирую.Входящий НДС можно принять к вычету , НК это не запрещает.Если у вас все операции по одной сделке все равно должен получится НДС к уплате (если только не торгуете в убыток).

[Аноним7778]

спасибо за оперативный ответ))

Входящий НДС можно принять к вычету , НК это не запрещает.

хочу уточнить: входной НДС можно принять, не смотря на то что нет реализации?

все равно должен получится НДС к уплате (если только не торгуете в убыток).

Нет в убыток не торгуем, но НДС минимальный - всего 2000 руб...
кстати тоже вопрос? наверно это очень мало, не хотелось бы привлекать внимание налоговой, но это первый НДС у фирмы, до этого 2 квартала "нулевые" были...может "прокатит"?

[БухДмитриевна]

Есть у них контрольное соотношение между НДС к вычету и НДС начисленным, где то в среднем около 90%.Но,во-первых его обычно считают за несколько отчетных периодов, а во-вторых это только пожелание налоговых органов, а не требование законодателей

[Аноним7778]

Есть у них контрольное соотношение между НДС к вычету и НДС начисленным, где то в среднем около 90%.Но,во-первых его обычно считают за несколько отчетных периодов, а во-вторых это только пожелание налоговых органов, а не требование законодателей

Извините, за любопытство, но как Вы думаете (или по опыту) - для первого НДС, контрольное соотношение в 3% -не повод заинтересоваться нами?

[Аноним7778]

контрольное соотношение в 3%

в смысле 97 %

[БухДмитриевна]

Повторюсь, что это соотношениен обычно считают за несколько отчетных периодов, а по одному кварталу навряд ли можно делать какие либо выводы.
Да и обороты, наверное, у вас далеко не значительные.Так что навряд ли вы им интересны.

[Novic]

Правильно.

У меня встречный вопрос. Я имела право уменьшать входящий ндс на сумму исходящего, если товар нам отгрузили только в 2013 г. А я получается уменьшила на сумму уплаченного ндс в 2012?
И еще вопрос (цифры примерные):
За 4 кв. 2012 г. стр. - 070 - 10 рублей, стр. 150 - 8 р.
За 1 квартал 2013 г.
стр. 010 - N р., стр. 070 - 20 р., стр. 090 - ???? (18 р. или 8)
стр. 130 - N р., стр. 150 - 18 р., стр. 200 - ????

[БухДмитриевна]

Получили в 4кв. сч-фактуру на аванс уплаченный ставите стр.150. В 1кв.13г. получили сч.-фактуру на поступившие МПЗ ставите НДС к вычету стр.130 и одновременно восстанавливаете стр.090. Получили аванс от клиента в 4кв. ,выписали сч.-фактуру на аванс, отразили в стр.070. В 1кв. выписываем сч.-фактуру на реализацию, начисляем НДС стр.010 и одновременно на эту же сумму стр.200. Если работаете в программе все встает автоматически при проведении документов.

[Novic]

БухДмитриевна Спасибо!

[Аноним 101]

Запуталась. Посмотрите, пожалуйста.
4кв 12г был аванс 745 000 руб, из них на 240 000 руб была отгрузка.
В декларации за 4 кв 12 010 строка 203389
070 427966 = 200 строке
120 строка 113645.
За 1 квартал 13г была реализация по этому покупателю на 770 тыс руб (265000 было отпущено в счет взаимозачета)
Эта сумма 505 тыс руб (минус НДС) и будет по строке 010. Так?

[Январь]

070 427966 = 200 строке

745000 - 240000 = 505000, это и должно было быть в 070 строке, там расчетная ставка и бала указывается с НДС

За 1 квартал 13г была реализация по этому покупателю на 770 тыс руб (265000 было отпущено в счет взаимозачета)
Эта сумма 505 тыс руб (минус НДС) и будет по строке 010. Так?

При реализации в 770000 (это с НДС?) в 010 должна быть база 652542
А 77034, ранее заплаченные как НДС с аванса на 505000 должны быть в 200 строке.