Добрый день! ИП УСНО 6%. В конце первого квартала (24 марта) клиент оплатил услуги. В начале второго квартала (2 апреля) сотрудничество не срослось и вернули ему оплату полностью. Надо ли учитывать в налоговой базе первого квартала эту сумму при расчете авансового платежа по 6% налогу? в КУДиР это надо отражать - приход и через неделю возврат. Приход и возврат были в разных кварталах. СПАСИБО.
Все. Сделка завершена, вы получили доход.Сообщение от Lisa2901
Надо.
В первом кв - как доход. Во 2-м -ничего, ибо у вас 6% -расходы не учитываются.
В связи с чем вернули?
Вернули , так как договор еще не был подписан, да и клиент попался такой, что свои условия стал ставить, еще не подписав договор.
Разве нельзя сумму возврата учесть в следующем квартале и уменьшить налоговую базу второго квартала? Только вот вопрос, если вообще не будет дохода во втором квартала, с чего тогда уменьшать? Можно ли перенести на уменьшение на третий квартал.
Можно при усн доходы-расходы. у вас доходы - нельзя уменьшить
Спасибо за ответ!
То есть выхода нет никакого на уменьшение налоговой базы, если идет возврат суммы и услуги не предоставлены?
Уменьшить можно , если и приход и возврат были в одном квартале?
И тогда нельзя.
Вы же выбрали ДОХОДЫ - что же все время уменьшить хотите?
Почитайте НК - что для вас является доходом.
ст. 356.17 НК - порядок признания доходов и расходов, абз. 3
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того "налогового (отчетного) периода", в котором произведен возврат.
Возврат аванса в данном случае по сути не расход, а возврат ошибочно полученной суммы. Её нужно записать во 2кв. с минусом в графу Доходы. Только из документов должно быть понятно, что это действительно возврат с случае незаключения (расторжения) договора.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, если во втором квартале не будет доходов, то и уменьшать будет нечего? То есть так и останется этот возврат по сути пустым и налог уже проплаченным? На третий квартал уже нельзя переносить этот "неиспользуемый вычет"?
Доходы и налог по УСН считаются нарастающим с начала года.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
это не он.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Не аванс, а услуги.
А как называется платеж, поступивший ДО начала оказания услуг и даже ДО заключения договора?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna, аванс. По п1 понял так, что услуги уже оказаны.
нет..услуги не оказаны....даже договор еще не подписан...а клиент уже бежал впереди паровоза и все оплатил до подписания договора.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием