Уточненная декларация по налогу на прибыль

[Андрэас]

Добрый день.
Вот такая ситуация: за 2011 год показали убыток (хотя на самом деле не убыток был, а должно было быть НЗП). Это потом решим. Сейчас надо 2012 год сдать.
В 1 кв 2012 г. была прибыль 1,5 млн, но ее уменьшили на убыток прошлого года
За пол года была прибыль 1,1 млн (нарастающим) но ее уменьшили на убыток прошлого года
За 9 месяцев 1,35 млн (нарастающим) но ее уменьшили на убыток прошлого года
За год 4,5 млн (нарастающим)
Хочу сдать уточнёнки (не уменьшать за счет убытков прошлого года)

Как это грамотно сделать? Посоветуйте пожалуйста.

[Январь]

Доплатить налог и пени, потом сдать уточненки, где не будете показывать использование этого убытка

[Андрэас]

Уточненки сдать за 1кв , полугодие и 9 мес?

В 1 кв 2012 г. была прибыль 1,5 млн, плачу налог с 1,5 млн*20% +пени с 28.04.12 по 09.04.13
За пол года была прибыль 1,1 млн убыток был
За 9 месяцев 1,35 млн (нарастающим) убыток был
За год 4,5 млн (нарастающим), плачу налог 4,5-1,5=3 млн *20%+ пени с 28.03.13 по 09.04.13

Так получается?

Просто обнаружил безликую статью, в которой написано:

Теперь решим вопрос, нужно ли пересдавать промежуточную отчетность в том случае, когда вы обнаружили ошибку в декларации за отчетный период года уже после того, как сдали декларацию за этот год. Нет, не нужно. Достаточно пересдать лишь годовую декларацию. Дело в том, что проверить правильность расчетов по декларациям за отчетный период налоговая служба вправе при камеральной проверке. Ее проводят в течение трех месяцев со дня сдачи таких деклараций (ст. 88 НК). Соответственно, если вы ошибку обнаружили уже после сдачи годовой декларации, например, за 2005 год (то есть после 28 марта 2006 года), сроки для проверки деклараций за отчетные периоды к этому времени уже истекут. К тому же обязанности пересдавать промежуточные декларации по году, за который уже сдана годовая декларация, Налоговым кодексом не предусмотрена. Выходит, пересдавать такие декларации нет необходимости. Все исправления вы зафиксируете в уточненной декларации за год. В этом случае пересдавать все декларации по этому году вам не нужно, достаточно сдать одну уточненку по итогам года.

Эта статья неверна?

[Январь]

Уточненки сдать за 1кв , полугодие и 9 мес?

Да, у вас ведь по каждому периоду к доплате получается. Если бы к уменьшению, то да, смысла пересдавать промежуточные нет

[Андрэас]

Только 1 кв к доплате, полугодие и 9 мес убыток, ну и 4 кв большая прибыль.

[Январь]

Если вы по 1-му уточненку сдаете, что все остальные декларации "ползут" из-за 210 строки.

[Андрэас]

Так значит все пересдавать?
Сейчас еще первичку переберу. А что если еще расходы найдутся? Можно их включать в предыдущие отчетные периоды или лучше не надо?

[Январь]

А что если еще расходы найдутся? Можно их включать в предыдущие отчетные периоды или лучше не надо?

А чего ж не включить то

[Андрэас]

Спасиба

[Андрэас]

Спасибо, нашел расходы, включаю, плывет Ф1 и Ф2 за прошлые периоды. Как быть?

[Январь]

плывет Ф1 и Ф2 за прошлые периоды

Ну наверно не трогать бух.отчетность за прошлые периоды. Все исправительные проводки вы должны вносить датой обнаружения.

[Андрэас]

Понял, это все получается бух справками делать? Бух регистры одной, налоговые другой?

[Январь]

это все получается бух справками делать? Бух регистры одной, налоговые другой?

Да