Декларация по НДС к возмещению

[Аноним201341]

Доброго времени суток.
Подскажите пожалуйста, сто лет не подавал декларацию по НДС к возмещению. Как я понимаю действующее законодательство, налоговый орган при получении декларации, где заявлено возмещение, отражает в лицевых счетах сумму налога к возмещению из бюджета только после полной камеральной проверки с затребованием документов подтверждающих вычеты по НДС. Данная процедура по общему правилу камеральных проверок занимает 90 дней + время на вынесение решения налоговой о возврате, зачете или отказе в возмещении (акт проверки и его рассмотрение).

Вопрос в следующем.
Правильно ли я понимаю, что сумма с минусом (к возмещению) отражается в лицевых счетах только после всех процедур проверки вычетов или же данная сумма отражается сразу же в день подачи декларации, а налоговая уже затем просить документы, камералит их и уж потом подтверждает НДС к возмещению?

[Тоня]

Правильно понимаете, при наличии возмещения за 1 кв. платить за 2 приходится, если к сроку оплаты решения о возмещении (зачете) еще нет(

[Аноним]

Коллеги, прошу помощи!

За 4 кв 2012 НДС к уменьшению - 100000 руб. Подали заявление - зачесть в счет будущего НДС к уплате.
Решение будет вынесено в июне 2013 (срок отодвинулся, так как подавали уточненку с незначительными изменениями).
За 1 кв 2013 НДС будет к уплате - 50000 рублей (покупатель прислал авансов, с них, собственно, и НДС к уплате).
С деньгами у фирмы большая напряженка. Платить НДС реально нечем, да и ждем решения по камералке.
Вижу пока такие варианты решения вопроса - как избежать перечисления 50000 рублей за 1 кв.
1. Нарисовать декларацию с приемлемой суммой НДС к уплате. Потом, когда получим решение, подать уточненку с реальной суммой. За это что-нибудь будет?)))
2. Одна из платежек покупателя - на сумму 300000. В ней очень удобный НДС - 45000. Есть возможность договориться с покупателем, что это будет не оплата за товар, а займ. В БУ у обоих фирм отразить как займ, начислить проценты, перечислить потом все обратно с процентами. Единственное, что делать с платежкой? В ней ведь назначение платежа - за товар. Достаточно ли будет заиметь письмо от покупателя - в платежке такой-то считать назначение платежа - займ? Как на это посмотрят налоговики?
3. Документально оформить продаж покупателю на 300000 больше (вкл. НДС 45000), чем было фактически (покупатель не будет против), и тогда нужная сумма авансового НДС зачтется.

Мне ближе третий вариант, он и безопаснее, и НДС мы не "потеряем".
Коллеги, подскажите, пожалуйста, как лучше поступить?

[Январь]

Нарисовать декларацию с приемлемой суммой НДС к уплате. Потом, когда получим решение, подать уточненку с реальной суммой. За это что-нибудь будет?)))

Если успеете уточниться до проверки, то пени только

Достаточно ли будет заиметь письмо от покупателя - в платежке такой-то считать назначение платежа - займ? Как на это посмотрят налоговики?

Формально достаточно, но если заем физически возвращать не будете, а будет взаимозачет, то вероятность признания притворства очень велика.

3. Документально оформить продаж покупателю на 300000 больше (вкл. НДС 45000), чем было фактически (покупатель не будет против), и тогда нужная сумма авансового НДС зачтется.

А смысл в чем? Ну не с аванса, так с продажи платить.

И вообще не понятно, зачем так мучиться. Сделайте правильно, 20.04 надо только 1/3 от суммы оплатить, ну пени будут капать. А потом может и деньги найдутся.

[Аноним]

Январь, большое спасибо!

Формально достаточно, но если заем физически возвращать не будете, а будет взаимозачет, то вероятность признания притворства очень велика.

Заем вернем. взаимозачет делать не будем.
Платить в бюджет ни частями ни целиком все равно пока нет возможности.

[Иннес]

У меня навеное банальный вопрос, но не могу вспомнить никак,как правильно учитывается НДС.
1) Мы-организация А, заплатили Энную сумму Организации Б в 2012 году, они оказали услуги в 2012 году. По окончании предоставления услуг,оказалось,что счет выставлен неверно,и нам выставляют доплату в конце 2012 года, счет-фактуру тоже выставили на общую сумму в 2012 году. Мы заплатили в 2013 году остаток, счет-фактуры нам уже не дают,т.к. считают,что это просто доплата. Мне теперь куда эту сумму с НДС? НДС к вычету нельзя же без счет-фактуры?

2) Мы-организация А сами оказываем услуги,на доверительных условиях работаем с организацией Б. Выставили счет на оплату в 2012 году, услуги оказали тоже в 2012 г, счет-фактуру им отдали в 2012 году по их просьбе. Оплатили нам за услуги уже в 2013 году. Здесь как быть? Куда это девать? Счет-фактура выписана прошлым годом,а фактически ДС поступили в этом году. Тот же вопрос с НДС?
Спасибо

[Январь]

счет-фактуру тоже выставили на общую сумму в 2012 году. Мы заплатили в 2013 году остаток, счет-фактуры нам уже не дают,т.к. считают,что это просто доплата. Мне теперь куда эту сумму с НДС? НДС к вычету нельзя же без счет-фактуры?

Не поняла, почему без счета-фактуры, если вам дали счет-фактуру на общую сумму? И почему вы сейчас об это вычете задумались? В 2012 у вас на него право.

Мы-организация А сами оказываем услуги,на доверительных условиях работаем с организацией Б. Выставили счет на оплату в 2012 году, услуги оказали тоже в 2012 г, счет-фактуру им отдали в 2012 году по их просьбе. Оплатили нам за услуги уже в 2013 году. Здесь как быть? Куда это девать? Счет-фактура выписана прошлым годом,а фактически ДС поступили в этом году.

А при чем тут оплата? НДС должны были показать в 2012 году и заплатить

[Иннес]

Январь, т.е. НДС делаем только по отгрузке? т.е. когда услуги оказаны,правильно ? Факт оплату не рассматриваем никак вообще?
Выписали счет-фактуру,заплатили налоги, неважно когда поступит оплата на 51 счет?
По нам также? Если мы заплатили в 2013 году, но фактически счет-фактура 2012 годом выписана и услуги были тогда же, то это уже расходы 2012 года? к 2013 никак не приписать? Учитывая даже то,что списания с 51 будет в 2013? А корреспонденцию счетов тогда как составлять? не понимаю......Помогите.....

[Январь]

НДС делаем только по отгрузке?

Да. Вариант "по оплате" исключили еще в 2005 году. Исключение - авансы, с них надо НДС платить при получении денег.

А корреспонденцию счетов тогда как составлять?

Про реализации: 62 - 90.1; 90.3 -68/НДС. Оплата 51 - 62
При получении услуг: 20 (26, 44) - 60; 19 - 60; 68/НДС - 19. Оплата 60 - 51