Материалы за счет целевой субсидии

[Аноним]

Уважаемые коллеги, подскажите, как в учете отразить операции по списанию материалов,
приобретенных за счет целевой субсидии (5 - источник финансового обеспечения).

Вар. 1
дт 5 105 36 340 кт 5 302 34 730 поступили
дт 5 401 20 272 кт 5 105 36 440 использовали

Вар. 2
дт 5 105 36 340 кт 5 302 34 730 поступили
дт 5 304 06 830 кт 5 105 36 440 передали в другой ИФО
дт 4 105 36 340 кт 4 304 06 730 получили в другой ИФО
дт 4 109 60 272 кт 4 105 36 440 использовали

Вар. 3
дт 5 105 36 340 кт 5 302 34 730 поступили
дт 5 304 06 830 кт 5 105 36 440 передали в другой ИФО
дт 4 105 36 340 кт 4 304 06 730 получили в другой ИФО
дт 4 401 20 272 кт 4 105 36 440 использовали

Спасибо.

[Arhimed0]

Вар. 1
дт 5 105 36 340 кт 5 302 34 730 поступили
дт 5 401 20 272 кт 5 105 36 440 использовали

[Аноним]

Последний вариант с использованием оборотов по 30406ххх и списание конечно же через 40120ххх

[Аноним]

Последний вариант с использованием оборотов по 30406ххх и списание конечно же через 40120ххх

Уточню:
5 304 06 830 5 302 34 730 (Закрыли деньги)
4 105 36 340 4 306 06 730 (прошлись оборотом 30406, оприходовали)
ну а списание как списание

[мосбюджетник]

Последний вариант с использованием оборотов по 30406ххх и списание конечно же через 40120ххх

Почему конечно списание на 401.20.ххх ?

[Rahsch]

Вар. 1
дт 5 105 36 340 кт 5 302 34 730 поступили
дт 5 401 20 272 кт 5 105 36 440 использовали

За этот вариант.

Последний вариант с использованием оборотов по 30406ххх и списание конечно же через 40120ххх

А смысл?

[Аноним]

Уточню:
5 304 06 830 5 302 34 730 (Закрыли деньги)
4 105 36 340 4 306 06 730 (прошлись оборотом 30406, оприходовали)
ну а списание как списание

Таким образом поступали в 2011 году.

Но сейчас есть письмо департамента финансов г. Москвы 140-03-34-195 от 20.11.2012

п.2.4

[Rahsch]

Таким образом поступали в 2011 году.

Но сейчас есть письмо департамента финансов г. Москвы 140-03-34-195 от 20.11.2012

п.2.4

В этом пункте говорится о приобретении материальных запасов, а не об их списании.

Но если провести аналогию с п. 2.3, то так и получается, что будет использоваться корреспонденция Дт.5.401.20.272-5.Кт.105.36.440.

[Arhimed0]

Аноним, (тот который вопрос задал, ох лучше бы Вы регистрировались!) смотрите.
Вам учредитель специально Ваши субсидии "разорвали" на ту за счёт которой мун. задание выполняется и "целевую". И в плане у Вас себестоимость выведена из расчёта только "основной" субсидии.
Сейчас Вам деньги по КФО-5 дали, Вы купили на них ТМЦ. Зачем же списание гнать на 4.109, УМЫШЛЕННО увеличивая тем самым свою с/с.
Так что 2-й вариант отпадает в связи с "экономической " нецелесообразностью ! "ОДНОЗНАЧНО" (с)

Гнать эти суммы на КФО-4, а потом списывать на 4.401.20 - смысла ПРАКТИЧЕСКОГО нет. У Вас всё равно одинаковые результаты получаются.

[мосбюджетник]

Аноним, (тот который вопрос задал, ох лучше бы Вы регистрировались!) смотрите.
Вам учредитель специально Ваши субсидии "разорвали" на ту за счёт которой мун. задание выполняется и "целевую". И в плане у Вас себестоимость выведена из расчёта только "основной" субсидии.
Сейчас Вам деньги по КФО-5 дали, Вы купили на них ТМЦ. Зачем же списание гнать на 4.109, УМЫШЛЕННО увеличивая тем самым свою с/с.
Так что 2-й вариант отпадает в связи с "экономической " нецелесообразностью ! "ОДНОЗНАЧНО" (с)

Гнать эти суммы на КФО-4, а потом списывать на 4.401.20 - смысла ПРАКТИЧЕСКОГО нет. У Вас всё равно одинаковые результаты получаются.

Практически весь 2012 г Минфин и Казаначейство говорили, что остатков на КФО 5, кроме как по 106 сч. быть не может. Только в конце 2012г. было письмо, что допускается иметь остатки на КФО 5 по сч.105. поэтому мы и перегоняли с КФО 5 на КФО 4. И материалы мы используем для выполнения госзадания. В 2012г. Депфин нам сказал все расходы в отчете, кроме амортизации поставить на сч.109.

[Rahsch]

В 2012г. Депфин нам сказал все расходы в отчете, кроме амортизации поставить на сч.109.

В первый раз слышу на самом деле. Даже в своем письме по годовой отчетности они об этом не написали.
В нем же допускается по "пятерке" иметь остаток по счету учета материальных запасов.

Письмо Дф О форм&#.doc

[мосбюджетник]

В первый раз слышу на самом деле. Даже в своем письме по годовой отчетности они об этом не написали.
В нем же допускается по "пятерке" иметь остаток по счету учета материальных запасов.

Письмо Дф О форм&#.doc

Правильно, написали в начале года, когда у нас уже все материалы были перенесены и списаны. Рекомендаций же не было никаких весь год, поэтому и делали как в 2011 г. Может вам ГРБС и не сказали, что все затраты, кроме амортизации в 721 форме ставить на себестоимость, а сами поставили на основании ф. 710.

[Alexey_tob]

а в 2ку нельзя с 5ки материалы перегонять? а то у меня тут намудрили учредители

[Arhimed0]

а в 2ку нельзя с 5ки материалы перегонять? а то у меня тут намудрили учредители

Не ругайте только, что моё сообщение не в тему.
Мне тут когда годовой за 2012 год делали в фин отделе наоборот "советовали" всё что есть, что накопилось за ...-дцать лет на КФО-2, перегнать на КФО-4 !

Правда я "советы" так и не выполнил. Не видел я ничьих рекомендаций кроме "наших".

А "наши" ссылались якобы на то что им такое сказали на курсах, уточнений про автора этой идеи я не добился, поэтому и посчитал "частным мнением неизвестно кого".
Даже без ника в форуме, получается То есть вообще сослаться не на кого.

[Alexey_tob]

те кто в детских садах работает, знают что такое компенсация части родительской платы. в законе об образовании прописано. смысл такой, родитель платит 2000, а бюджет ему возмещает 20% (50,70 - в зависимости от очередности ребенка). либо учредитель выделяет данные средства учреждению и учреждение само возмещает родителям. т.е. по сути я от родителя должен увидеть 100% оплаты, чтобы он получил компенсацию. однако в нашем ведомстве сделали намного проще (если бы это был коммерческий учет). сегодня мы от родителей видим только часть родительской платы за минусом компенсации. остальное учредитель выделяет нам по 5ке, в соглашении сказано, что это на возмещение части родительской платы. однако учредитель заставляет на эти средства покупать продукты питания. это что ж получается, продукты питания мне надо вести как по 2ке, так и по 5ке. короче замутили такое, что в пору налоговой проверить все детские сады города. ведь в учете налога на прибыль должна участвовать полная родительская плата, а не часть без компенсации.