Налоговая база по НДФЛ

[grunwald]

Подскажите .пожалуйста, Налоговая база по НДФЛ для ИП на ОСНО. Доход от реализации товаров(раздел VI Декл. по НДФЛ)берем с НДС или без него.И второй опрос насчет расходовИП:расходы по ведению расч счета можно включить в прочие расходы.,и фиксированные платежи в ПФ и ОМС за себя.

[Andyko]

без ндс;
можно и то, и другое

[бух2007]

оход от реализации товаров(раздел VI Декл. по НДФЛ)берем с НДС или без него.

Что за раздел VI?
Без НДС
Все данные берете из таблицы 6-1 книги доходов

расходы по ведению расч счета можно включить в прочие расходы.,и фиксированные платежи в ПФ и ОМС за себя.

Да Да

[grunwald]

Так я и заполняю эту таблицу 6-1 Книги доходов и расходов.Там написано что доход от реализации товаров(графа 16 табл.1-6А или графа 15 табл.1-6Б.)у меня с НДС ,поэтому заполняю табл.1-6А.Так в графе 16 ведь идет оумма отгрузки с НДС.

[Константин_50]

в графе 16 ведь идет оумма отгрузки с НДС

нет, это в графе 18 сумма с НДС.

[grunwald]

Спасибо за ответы. Работаю в программе Бухсофт-предприниматель. Она мне и заполняет совсем другую Книгу доходов и расходов. Посмотрела бланк на сайте и поняла почему у меня графы не сходятся. Тогда тут же спрошу. Временная материальная помощь от другого ИП поступившая на расчетный счет является доходом?

[Зета]

grunwald, под "временной материальной помощью" вы подразумеваете заём?

[Константин_50]

И вот опять знакомый вопрос:
- стоимость подарков ИП в пользу физлиц в денежной форме не подлежат налогообложению по НДФЛ в полном размере (п. 18.1 ст. 217НК) или в пределах 4 тыс. руб. (п.28 той же статьи)?
Ну а с беспроцентным займом и так все понятно.

[Andyko]

на мой взгляд п. 28 надо использовать, если между ИП и одаряемым есть трудовой договор, т.е. если подарок вписывается в предпринимательскую деятельность дарителя

[Константин_50]

А мне кажется, что факт дарения физлицом не может быть связан с его предпринимательской деятельностью по определению. И если такая связь прослеживается, то это скорее притворная сделка, а не дарение.
П.28 можно посчитать, как уточняющий п.18.1, либо как противоречащий ему. И хотя Минфин в письме от 17 августа 2012 г. N 03-04-05/4-962 призывает руководствоваться п.18.1, мне почему-то кажется, что завтра его мнение может измениться на противоположное.

[Andyko]

подарок троюродной племяннице жены - не связан
подарок уборщице собственной гостиницы в связи с её (уборщицы) 95-летием - вполне связан