учет ндс при экспортной сделке

[Stasya13]

Здравствуйте уважаемые клерки и модераторы. Я прочитала много тем но ничего не поняла. Прошу мне помочь. Ситуация в следующем:
В 4 квартале 2012г мы заключили договор с украиной. Тогда же начали закупать товары для экспорта. Этот НДС я поставила к возмещению в декларации по ндс за 4 кв.2012г. Затем в 1 квартале 2013г мы также докупили товары для экспорта и наконец то продали все это. Т.е. продажа прошла у меня 1 кварталом 2013г. Здесь же я восстановила ндс ранее который поставила к возмещению, а именно указала все счета-фактуры в книге продаж. Также те счета-фактуры которые получили в 1 квартале я тоже указала и в книге покупок, и в книге продаж. Заполнила я и раздел 4 в декларации по ндс. Все документы тоже подготовила. Теперь вопрос: правильно ли я сделала? Потому как начиталась здесь про раздельный учет ндс, а что это я так и не поняла. И еще. Т.к подошел срок вынесения решения налоговой возвращать ли нам ндс за 4 квартал мне позвонили и сказали, что я не имела право возмещать ндс по товарам, которые пошли на экспортную сделку. Очень прошу помощи!!!

[Тоня]

мне позвонили и сказали, что я не имела право возмещать ндс по товарам, которые пошли на экспортную сделку

Каким образом налорги узнали что именно этот товар будет экспортирован?

[Stasya13]

ну наверное я ступила. ((( в письме почему у нас налог к возмещению дир написал что в следствии того что заключен контракт с украиной и были куплены материалы.

[Stasya13]

может можно включить "дурочка", сказать что не знали какие именно товары пойдут на экспорт??????????

[Тоня]

Да без разницы включать или нет. Вам важен акт с формулировкой отказа, если налоговики решили снять вычеты и точно знают по каким счетам-фактурам они это будут делать. А вот прямых и неоспоримых оснований для подобного в НК у них нет, вы в 4 кв. вычет заявили соверешенно обосновано. И так же обоснованно его восстановили по 170-НК.

[Stasya13]

Тоня, и еще вопросик. Если я все правильно сделала, подскажите пожалуйста, что должно быть указано в нашей учетной политике. Просто налоговичка,придирчивая, просит как раз учетную политику, я так думаю ищет способы что бы отказать в возмещении. Я думаю как раз что то про раздельный учет ндс. Но вправду сказать у меня его нет, и я вообще не поняла зачем он и с чем его едят. А мне надо что бы было вся "красиво" для них.

[Тоня]

Но вправду сказать у меня его нет

Тогда и в УП указывать нечего) При реализации товаров/работ/услуг по разным ставкам НДС в части ведения раздельного учета обычно в УП прописывают методику распределения НДС с ОХЗ, т.е. расходов (НДС в них), относящихся одновременно ко всем видам деятельности. А здесь уже кому как удобно, НК четко не регламентирует.