УСН и ОС (покупка у физ лица)

[cimi]

Добрый день. Пожалуйста, посоветуйте, как лучше сделать.

Есть оборудование стоимость 1 млн. руб. Есть желание его приобрести и начать производство стройматериалов. Для этого хотим зарегистрировать ООО. Думаем сделать ООО на УСН 15%. Во-первых для того, что бы не платить налог на имущество, т.к. с 1 млн. налог получается приличным, а во вторых для того, что бы иметь возможность поставить стоимость ОС себе в расход.
Правильно ли мы рассуждаем?
Можно ли взять в расход стоимость ОС в первый же год?
Правильно ли то, что если мы продадим ОС до истечения 3-х лет с момента учета расходов, то нужно пересчитать налоговую базу за весь период пользования?

И еще вопрос в том, что оборудование нужно купить прямо сейчас и возможно мы не успеем зарегистрировать ООО, тогда директор хочет купить его сам, а потом продать в ООО. Но тогда он должен будет подать декларацию по НДФЛ в свою ИФНС и заплатить в бюджет 13% от 1 млн. руб., да?

[Andyko]

Можно ли взять в расход стоимость ОС в первый же год?

да

Правильно ли то, что если мы продадим ОС до истечения 3-х лет с момента учета расходов, то нужно пересчитать налоговую базу за весь период пользования?

да

огда он должен будет подать декларацию по НДФЛ в свою ИФНС и заплатить в бюджет 13% от 1 млн. руб., да?

да, если не сможет воспользоваться имущественным вычетом

[cimi]

Andyko, спасибо за ответы. Подскажите, пожалуйста, а если директор продаст в ООО оборудование за те же деньги, что он его купил сам, то разве в таком случае не будет отсутствовать база для НДФЛ? может такое быть что 13% только с разницы?

[Зета]

Если продаст за столько, за сколько купит, то НДФЛ к уплате не будет. Но декларацию 3-ндфл сдать нужно.

И другого прочего имущества, на которое не будет подтверждающих документов о покупке, лучше не продавать. Вычет в 250000 уже нельзя будет использовать

Думаем сделать ООО на УСН 15%. Во-первых для того, что бы не платить налог на имущество

С 2013 налог на имущество только по недвижимости

[cimi]

Зета, ага, значит декларацию нужно подать обязательно, даже если базы начисления налога не будет для НДФЛ. Это точно, да? и декларацию подает сам директор уже, да?

а подскажите пожалуйста, когда директор (он же учредитель) продаст в ООО оборудование, ему придётся выдать ООО займ на 1 млн. руб., т.к. оно только откроется и средств еще не будет. Это нормально? и как директор должен будет выдать займ? можно через кассу провести? или обязательно на расчетный счет вносить? хотелось бы только по проводкам отразить операцию, а то еще 1 млн. руб. пока нет....

[Зета]

Это точно. С оговоркой во втором абзаце моего предыдущего сообщения. Если вы внимательно прочли его и поняли.

Это нормально - про заём. Можно в кассу.

[cimi]

Зета,я прочитала ваше сообщение внимательно. никакого другого имущества директор продавать в течении года не намеревается. на счет документов о покупке, то на наше оборудование будут все подтверждающие. на счет 250 000 честно говоря не очень поняла (((

спасибо вам большое, вы очень помогаете!

[Зета]

250000 это вычет, который можно использовать, если нет документов на покупку.
Но можно использовать или 250000, или из фактических. Вам выгоднее из фактических

[cimi]

Зета, извините, пожалуйста, что так много вопросов, надеюсь, что крайний... А как так может быть, что нет документов на покупку оборудования?

если у нас есть документы, подтверждающие, что оборудование было куплено именно директором и все документы в порядке и продал директор в ООО оборудование по той же цене, что купил, то никакой вычет нам не нужен, ведь так?

[Зета]

У вас будет вычет в размере фактических расходов, т.е. 1000000 руб

Почитайте 1-1-220 НК

[cimi]

Зета, спасибо! почитаем!

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, Ооо Усн 15%. Хотим купить ос у физ.лица за 200тыс. Из документов договор, акт приемки -передачи, а на оплату какой документ нужен, если будет оплата наличными? Возможно ли расписку приложить к авансовому отчету?
Или лучше сделать договор займа -деньги в кассу, и по РКО выдать продавцу - физ.лицу?
Как правильно?

[Над.К]

а на оплату какой документ нужен, если будет оплата наличными? Возможно ли расписку приложить к авансовому отчету?

Пусть в кассу придет и получит по расходному ордеру, например. А почему именно договор займа? Подотчет в кассу вернуть нельзя?

[ТатьянаC]

Т.е. Расписка не подойдет? РКО лучше? Денег ни в кассе, ни подотчетом нет. Поэтому придется договор займа от учредителя делать, чтобы выплатить физ.лицу по РКО.
А вернуть потом займ учредителю можно на его карту? Или только наличными через съем из банка? Наличной выручки нет.

[Над.К]

Т.е. Расписка не подойдет?

ну подойдет, но зачем, если есть РКО?

А вернуть потом займ учредителю можно на его карту?

Можно. Проблема как раз может быть с тем, что полученный заём наличкой, по мнению налоговой, тратить нельзя. Его можно только в банк внести

[ТатьянаC]

Просто если будет расписка, то предполагаю сделать на нее авансовый отчет, и перевести деньги с р/с на карту учредителя по этому авансовому отчету.
Вот и я думаю, что РКО мне не очень подходит,
во-первых, то что Вы написали, хотя я думала, что это касается наличной выручки, а не всех наличных поступлений..
Во-вторых, чековой книжки нет, и снять деньги в кассу сейчас не могу..
А срок давности 3 месяца, если потратить займ на оплату, а не отнести в банк?

[Над.К]

Просто если будет расписка, то предполагаю сделать на нее авансовый отчет, и перевести деньги с р/с на карту учредителя по этому авансовому отчету.

Ну сделайте так, так будет проще

[ТатьянаC]

Над.К, Спасибо большое. Я сомневалась относительно возможности использовать расписку для подтверждения оплаты. Но раз можно, то для нас это конечно будет проще.