Задача по налогам

[Мария92]

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста как решить данную задачу!Буду очень благодарна



Компания ООО
«Радуга» занимается оптовой про*дажей непродовольственных товаров. ООО «Радуга»
в настоящий момент использует традиционную систему налогообложения (ОСНО).
Анализ структуры продаж показал, что более 90 % выруч*ки приносят юридические
лица, более половины из которых ис*пользуют упрощенную систему налогообложения.
Основной по*ставщик также использует упрощенную систему налогообложения,но при
этом цена поставки не снижена на величину НДС. В настоя*щее время компания
стоит перед выбором поставщика товаров. Ос*новным определяющим критерием
является минимизация налого*вого бремени, при этом в качестве основного фактора
рассматрива*ется НДС. По условию предполагается, что потенциальные постав*щики
используют как традиционную, так и упрощенную системы налогообложения.
Необходимо экономически обосновать выбор поставщика и принять решение о
сохранении или изменении систе*мы налогообложения для ООО «Радуга» исходя из
следующего: стоимость приобретаемых товаров составляет 118 тыс. руб., из*держки
обращения - 50 тыс. руб., выручка от перепродажи товаров -250 тыс. руб.;
поставщик А предлагает товар аналогичного качества по цене 118 тыс. руб. и
использует традиционную систему налого*обложения, цена товара у поставщика В
составляет 100 тыс. руб., последний применяет упрощенную систему
налогообложения.

[OlgaK]

не знаю как у вас в теории... но на практике
делают две Радуги - одна ОСНО, а другая - УСН... или ИП УСН
а поставщик цену снижать не будет... кто ему позволит? антимонопольный комитет?

[MakZym]

А у Вас решение есть? Пишите - проверим

[Мария92]

А у Вас решение есть? Пишите - проверим

У меня вот что получилось:
Общая:
Доход= 250 т.р
Расход= 118+50=168 т.р
Налоговая база = 250- 168= 82 т.р
Налог = 16400руб

УСН:
Доходы=250т.р*6%=15000руб
Д-Р=250-150=100 т.р
Налог= 100*15%=15000 руб

Получается что выгоднее работать с компанией В, т.к заплатим налога меньше.?

[MakZym]

выручка от перепродажи товаров -250 тыс. руб.

Если на ОСНО, то должна включать в себя НДС

поставщик А предлагает товар аналогичного качества по цене 118 тыс. руб. и
использует традиционную систему налого*обложения

это цена с НДС

стоимость приобретаемых товаров составляет 118 тыс. руб.

А это для чего? Если есть поставщик А и поставщик Б? Для выбора системы НО?

[Мария92]

Посмотрите пожалуйста!
Общая:
Доход= 250-18%=211864,41 р
Расход= 100+50=150 т.р
Налоговая база = 211864,41 - 150000= 61864,41р
Налог = 12372,88 руб

УСН:
Доходы=211864,41 р*6%=12711,86руб
Расходы=100-18%+50=134 745,76 р
Д-Р=211864,41 -134 745,76 =77 118,65 т.р
Налог= 77 118,65 *15%=11567,79 руб

[MakZym]

Общая:
Доход= 250-18%=211864,41 р
Расход= 100+50=150 т.р
Налоговая база = 211864,41 - 150000= 61864,41р
Налог = 12372,88 руб

Есть еще НДС: 38 136 (в выручке от реализации) - 18 000 (к вычету по приобретенным материалам) = 20 136 к уплате в бюджет
Итого к уплате в бюджет (прибыль + НДС) = 32 509 рублей

В настоя*щее время компания
стоит перед выбором поставщика товаров.

Мне кажется это основное в задаче: выбрать поставщика (ОСНО или УСН) при варианте, когда фирма на ОСНО
Следовательно:
Упрощенная:
Доход= 250-18%=211864,41 р
Расход= 100+50=150 т.р
Налоговая база = 211864,41 - 150000= 61864,41р
Налог = 12372,88 руб
НДС = 38 136 руб
Итого в бюджет: 38 136 + 12 372,88 = 50 508,88
Вывод: при нахождении на ОСНО выгоднее работать с поставщиками на ОСНО, так как в этом случае при одинаковой стоимости товара уменьшить НДС к уплате за счет получения вычета по приобретенным ценностям.
Теперь Вам нужно оценить этих двух поставщиков с учетом того, что Вы на УСНО

[Мария92]

Посмотрите пожалуйста еще раз!
УСН: фирма А
Доходы=250т.р*6%=15000руб
Р=118+50=168 т.р
Д-Р=250-168=82 т.р
Налог= 82*15%=12300 руб

УСН: фирма В
Доходы=250т.р*6%=15000руб
Р=100+50=150 т.р
Д-Р=250-150=100 т.р
Налог= 100*15%=15000 руб

Получается нам выгодно работать при УСНО с фирмой А,т.к налог меньше.

[MakZym]

Если честно я не силен в УСНО, но судя по полученным цифрам Ваш вывод верен. Получается общий вывод: Выгоднее перейти на УСНО с объектом налогообложения доходы-расходы и стараться работать с постащиками на ОСНО. Вроде бы так, хотя и не уверен на 100%

[Мария92]

Спасибо!Вы мне очень помогли!

[MakZym]

Спасибо!Вы мне очень помогли!

Вы сами все сделали

[Бухающий Леший]

Получается нам выгодно работать при УСНО с фирмой А,т.к налог меньше.

Налог-то меньше.. только и чистая прибыль Ваша при А - 69 700, а при В - 85 000.

[MakZym]

Налог-то меньше.. только и чистая прибыль Ваша при А - 69 700, а при В - 85 000.

задание

Ос*новным определяющим критерием
является минимизация налого*вого бремени

[KZ]

Помогите, пожалуйста, решить задачу!!

Сотруднице организации в течение налогового периода ежемесячно начислялась заработная плата 25 000 рублей. Кроме того, по итогам работы ей были выплачены премии:
-в марте 3 000
-в июне 4 500
-в сентябре 3 800
в декабре 5 000
В июне по назначению врача приобрела медикаменты на 10 000 рублей, расходы на которые ей были оплачены по месту работы.
В июле выиграла в телевизионной лотерее 15 000 рублей.
В октябре она купила жилой дом за 3 000 000 рублей, продав квартиру стоимостью 3 200 000 рублей, квартира находилась в собственности 4 года.
По срочному рублевому вкладу, открытому 1 февраля текущего года на сумму 30 000 по 15% годовых 1 августа она получила проценты (ставка рефинансирования ЦБ 11,5% годовых).
В январе она предоставила в бухгалтерию по месту работы заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.
По окончанию года гражданин предоставил в налоговый орган налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на социальные и имущественные налоговые вычеты.
Определить сумму НДФЛ подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета) по итогам налогового периода.

Начало решения есть - конца нет(((

Доходы= 25 000*12+3000+4500+3800+5000= 316 300
Добавляем 6 000 т.к. 4 000 медикаментов не облагаются налогом, а оставшиеся 6 000 из 10 000 облагаются
Доходы= 316 300 + 6000= 322 300
Налоговая база= 322 300*0,13= 41 899 (это как я понимаю, за него заплатила организация)

Лотерея: 15000-4000=11000*0,35=3850 (4000 тоже не облагаются)
Вклад: 30000*(15-11,5)= 105 000
30000/12/6=15000

А дальше - тупик. Куда что приплюсовывать, куда девать вклад, лотерею и еще с имуществом не разобрать

[Над.К]

клад: 30000*(15-11,5)

Почему 11,5, а не 13,25?
И вообще-то НДФЛ в этом случае удерживает банк

квартира находилась в собственности 4 года.

Значит НДФЛ нет, поскольку имущество было в собственности больше 3-х лет

она купила жилой дом за 3 000 000 рублей,

Значит ей положен имущественный вычет в 2 млн.рублей скорее всего (хотя задача составлена некорректно, неясно, получали ли когда-нибудь она уже этот вычет) . ст.220 НК, изучайте
И помните, что налоговын вычеты по НДФЛ бывают только по ставке налога 13%.