Декларация по НДС аренда гос имущества

[FSK]

Доброго времени суток!

Вопрос по аренда гос имущества – заполнение декларации
По договору стоимость аренды в мес 11,8 тыс руб. в т.ч. НДС 1,8 тыс. руб.
В 1 квартале заплатили арендную плату 30 тыс. рублей, а агентский НДС заплатили 3,6 тыс. рублей.
Получается в что в декларации в 060 строке нужно указать 30 тыс рублей *0,18 = 5,4 тыс. рублей

Что указывать по строке 210 в декларации?
1. 5,4 тыс рублей (согласно порядка заполнения)
2. 3,6 тыс рублей (Согласно п.3 ст. 171 и многочисленным письмам)

[Тоня]

Получается в что в декларации в 060 строке нужно указать 30 тыс рублей *0,18 = 5,4 тыс. рублей

Не получается. В 060 указывается исчисленный НДС, исчисляется он на момент выплаты арендной платы. По расчетной ставке, у вас же в цену НДС включен.

а агентский НДС заплатили 3,6 тыс. рублей.

Почему?

[FSK]

Не получается. В 060 указывается исчисленный НДС, исчисляется он на момент выплаты арендной платы. По расчетной ставке, у вас же в цену НДС включен.

10 тыс это уже без НДС сумма непосредственно арендодателю оплачиваем.

3,6 тыс оплатили потому что денег не было больше тогда.

[FSK]

единовременно в марте оплатили 30 тыс аренды арендодателю и 3,6 тыс НДСв бюджет.

[Тоня]

10 тыс это уже без НДС сумма непосредственно арендодателю оплачиваем.

Поняла, тогда 5,4 в 060. А к вычету только уплаченное.

[Аноним]

Получается в что в декларации в 060 строке нужно указать 30 тыс рублей *0,18 = 5,4 тыс. рублей

Что указывать по строке 210 в декларации?

2. 3,6 тыс рублей (Согласно п.3 ст. 171 и многочисленным письмам)

[FSK]

Поняла, тогда 5,4 в 060. А к вычету только уплаченное.

получается в 060 строке 5,4 тыс, а в 210 строке 3,6 тыс ?

получается что декларация заполняется в обход инструкции.

"38.13. В графе 3 по строке 210 налогоплательщиком отражается подлежащая вычету сумма налога, фактически перечисленная им в бюджет в качестве покупателя - налогового агента в порядке, определенном пунктами 1, 3 - 5 статьи 174 Кодекса, при выполнении условий, установленных пунктом 3 статьи 171, пунктом 4 статьи 173 Кодекса, и отраженная по строке (строкам) 060 раздела 2 декларации"

[Аноним]

Вы же сами уже ответили

, фактически перечисленная им в бюджет в качестве покупателя - налогового агента "

[FSK]

"и отраженная по строке (строкам) 060 раздела 2 декларации""

[Аноним]

фактически вы заплатили 3,6 из заявленных 5,4

[Тоня]

"и

, а не или. Одновременное выполнение двух условий.

[FSK]

разобрался спасибо!

[FSK]

Еще вопрос:
Допустим ситуация: за 1 кв начисление 30 тыс, а оплатили 50 тыс.
В 060 строку какую сумму ставить?
30*0,18= 5,4 тыс– в пределах начисления оплата
50*0,18=9 тыс с всей оплаты

[Тоня]

Исчисляете в момент оплаты со всей оплаты.

[FSK]

сразу же оплатил НДС 9 тыс и сразу же поставил его к вычету?

[Тоня]

при выполнении условий, установленных пунктом 3 статьи 171,

, а вы часть оплачиваете авансом. Условия не выполнены.