Распределение общехозяйственных расходов в БУ и НУ

[Elenkavr]

Уважаемые бухгалтеры, подскажите пожалуйста.
В прошлом году 26 счет по БУ распределялся по методу "директ-костинг" по НУ - косвенные.
С этого года не являемся уже малыми и метод директ-костинг нам не подходит, ставим базу распределения 26 сч на 20сч по прямым затратам , а в НУ эти расходы остаются косвенными.
Правильно я понимаю, что у меня будут временные разницы в сумме тех затрат по БУ , которые попали на незавершенку. И еще, помогите пожалуйста, никогда не работала с временными разницами, их все равно нужно облагать налогом на прибыль

у меня в голове нечто такое: (Условно)
1. БУ Д20 К26 - 150 000,00
НУ 90,08 К 26 - 150 000,00

2. Прямые затраты по 20 сч составили
по 1-му объекту: 350 000,00 Д 20 К 26 - (66% от 150 000) = 99 000,00
по 2-му объекту: 180 000,00 Д 20 К 26 - (34% от 150 000) = 51 000,00

По второму выполнению было выполнение: 450 000,00 (БУ и НУ) К 90.01 - 450 000,00

3. БУ :Д.90.01 к 20 - 231 000,00

И получается что по
НУ: у нас в затраты: 180 000 + 150 000,00 = 330 000, а по
БУ 231 000,00

Возникает разница 99 000,00

4. К 90. 01 -450 000,00
БУ:
Д 90.2 - 231 000,00
Д 99 - 219 00,00

НУ :
Д 90.02 - 180 000,00
Д 90.08 - 150 000,00
Д 99: 120 000,00


И разница получается 99 000,00 что с ней делать
Очень нужен совет грамотного бухгалтера
Заранее спасибо.

[mvf]

С этого года не являемся уже малыми и метод директ-костинг нам не подходит

А какая связь?

[Тоня]

А чем организация занимается? Зачем вам учет по полной себ/сти в БУ?

что с ней делать

ОНО считать. При включении незавершенки в расходы - списывать его.

[Elenkavr]

Строительство

[Elenkavr]

Это мнение аудиторов, что 26 теперь нужно на 20 распределять, я бы с удовольствием оставила директ-костинг

[Elenkavr]

ОНО считать. При включении незавершенки в расходы - списывать его.[/QUOTE]
А не подскажите как его вообще считать в данном случае

[Elenkavr]

Правильно я понимаю: у меня на 77 счете "зависнет налог на прибыль неоплаченный" : 99 000,00 *20% = 19 800,00

[Тоня]

Это мнение аудиторов,

А у вас есть своё, тоже вполне обоснованное, думаю. Имхо смысл нет на стройке считать полную себ/сть, все таки нет потока, точных сроков сдачи, а ОХЗ ежемесячны и неизменны, вот не вижу смысла раздувать на них НЗП. Но я не Аудитор, конечно..

Правильно я понимаю:

Да, временная отсрочка по уплате налога.

[Server56]

Но если долго не будет реализации,то списание 26 на 90,а не на 20 приведет к образованию убытков.
Хотя и тот, и тот метод имеют право на существование, мне ближе (старенький уже), 26 на 20 списывать.

[Elenkavr]

Спасибо всем большое за участие.