Амортизация основных средств

[Мария_Мария]

Здравствуйте!
Очень нужна Ваша помощь!!!! Подскажите пожалуйста, правильно ли я делаю проводки:
В декабре 2011 года мы приобрели автомобиль в лизинг.
1)В конце каждого месяца начисляется амортизация:
Дт 26 Кт 02.01 в сумме 19868,17 р.
2) так же в конце месяца списывается амортизация:
Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1
Дт 90.02.1 Кт 99.01.1 в сумме 19868,17р.

[Тоня]

Неправильно. Вот этим

2) так же в конце месяца списывается амортизация:
Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1

вы что отражаете? Учитывая, что амортизация у вас выше начислена.

[Мария_Мария]

Неправильно. Вот этим

вы что отражаете? Учитывая, что амортизация у вас выше начислена.

Списание амортизации)

[Тоня]

Куда? Обратно в амортизацию? Нарисуйте самолет и увидите, что у вас на 26 сальдо, а 02 пустой.

[Мария_Мария]

Я уже поняла, что я что-то не так делаю, поэтому к Вам и обратилась......Я если честно не очень хорошо знаю учет ОС....т.е получается, что я амортизацию списываю на расходы вдвойне??? И всё это время занижала налоговую базу на прибыль? Т.е. правильно я понимаю, что Проводки :
Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1
Дт 90.02.1 Кт 99.01.1 в сумме 19868,17р.
вообще не нужно делать?
Спасибо за ответ!!!!!))

[Зета]

26-02
90-26

[Мария_Мария]

Спасибо Вам огромное!!!

[Мария_Мария]

Еще подскажите пожалуйста, а какими проводками можно теперь всё исправить? Я эти проводки делала еще в 2012 году....

[Зета]

Я эти проводки делала еще в 2012 году....

Какие проводки?

[Мария_Мария]

1)В конце каждого месяца начисляется амортизация:
Дт 26 Кт 02.01 в сумме 19868,17 р.
2) так же в конце месяца списывается амортизация:
Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1
Дт 90.02.1 Кт 99.01.1 в сумме 19868,17р.

[Зета]

Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1

Вы вот это вручную делали? Программа не могла такое сделать

[Мария_Мария]

Вы вот это вручную делали? Программа не могла такое сделать

Да, вручную....

[Мария_Мария]

Я в интернете искала как сделать проводки по амортизации и видимо что-то не так поняла.....

[ZZZhanna]

Да, вручную....

И помимо этого еще программа считала амортизацию автоматически при закрытии месяца? Или Вы вообще вручную бух. учет ведете?

[Мария_Мария]

И помимо этого еще программа считала амортизацию автоматически при закрытии месяца? Или Вы вообще вручную бух. учет ведете?

Начисляла я амортизацию вручную проводкой Дт 26 Кт 02.01 (19868,17руб)
при закрытии месяца программа автоматически делала проводку по амортизации Дт 90.08.1 Кт 26 (19868,17 руб)
Помимо этих проводок, я еще делала вручную в конце месяца проводки по списанию амортизации:
Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1
Дт 90.02.1 Кт 99.01.1 в сумме 19868,17р.

[Зета]

Фактически вы, можно сказать, "сторнировали" начисление амортизации

[Мария_Мария]

Фактически вы, можно сказать, "сторнировали" начисление амортизации

Наверное получается так... Подскажите пожалуйста, как же теперь всё это исправить?

[Зета]

Удалите ручные проводки

[Мария_Мария]

Удалите ручные проводки

А с отчетами что делать? Я же уже отчеты за 2012 год сдала....

[Тоня]

В налоговом учете, помимо автоматически формирующихся при закрытии месяца проводок, тоже самое творится?

Дт 02.01 Кт 26
Дт 26 Кт 90.02.1
Дт 90.02.1 Кт 99.01.1

[Мария_Мария]

В налоговом учете, помимо автоматически формирующихся при закрытии месяца проводок, тоже самое творится?

Нет, в налоговом учете при закрытии месяца автоматически формируется только Дт 90.08.1 Кт 26 (19868,17 руб)

[Лёнка]

в налоговом учете при закрытии месяца автоматически формируется только Дт 90.08.1 Кт 26

а услуги лизинга в расходы брали? прога их автоматически не ставит...по крайней мере я не смогла заставить...

[Мария_Мария]

а услуги лизинга в расходы брали? прога их автоматически не ставит...по крайней мере я не смогла заставить...

Да, документом "Поступление товаров и услуг":
Дт 26 Кт 76.09.01
Дт 19.03 Кт 76.09.1

[Мария_Мария]

Вернее Дт 26 Кт 76.09.1 - не учитываемые в целчх налогообложения (20329,16 руб)
Дт 19.03 Кт 76.09.1 (3659,25 руб)
Дт 26 Кт 76.09.1 - материальные расходы (2560,72 руб)
Дт 19.03 Кт 76.09.1 (760,93 руб)