Сдавал декларации по ЕНВД, а надо было УСН. Что делать?

[Топикстартер]

Клерк.ру, помоги советом, пожалуйста.

ИП, без работников. Работал по виду деятельности, который подпадает под ЕНВД. Спустя несколько месяцев параллельно стал оказывать другой вид услуг, да еще и юрлицам, но не знал, что эти услуги уже подпадают под УСН (причем без разницы, юрлицам или нет). Спустя еще несколько месяцев остался только этот вид услуг, а я все равно продолжал сдавать декларации только по ЕНВД, указывая там, что работаю по вмененке каждый месяц, а потом понял, что всё делал неправильно. Вообще-то меня так проконсультировали сами сотрудники налоговой инспекции, но понимаю, что сейчас ничего не доказать, крайним все равно я окажусь.

Народ, поможете понять, как разрулить ситуацию? Проверок еще не было, от налоговой пока ничего не приходило, поэтому, наверное, всё еще можно исправить без санкций. Например, по вмененке вроде бы понятно как: видимо, достаточно подать уточненные нулевые декларации за периоды, когда я оказывал только второй вид услуг. А вот как потом оформить доход по УСН за последние пару лет? Можно ли подавать заявление на УСН задним числом? Книга доходов и расходов понадобится? Тоже задним числом оформлять? Кассовый аппарат (там и наличка и безналичка была, но только от юрлиц)? Еще что-то?

[Над.К]

ЧТо за деятельность-то? И какие документы оформляли по этим услугам?

Можно ли подавать заявление на УСН задним числом?

Нет. И если Вы никогда заявление на УСН не подавали, то у Вас её и нет. Есть ОСНО

[ZZZhanna]

по вмененке вроде бы понятно как: видимо, достаточно подать уточненные нулевые декларации за периоды, когда я оказывал только второй вид услуг.

Если не снимались с учета по ЕНВД, то налог нужно было платить независимо от наличия доодов по этому виду деятельности, поэтому уточненки сдавать не надо.

[Топикстартер]

ЧТо за деятельность-то?

Разработка программного обеспечения. ОКУН какой-то из 804*00, наверное, 804100. Я тогда и понял, что деятельность не подпадает под ЕНВД, когда в декларации по ЕНВД с 2012 года ввели ОКУН и нужного вида услуги в разделах для вмененки не оказалось (804100 Налогоплательщик ЮЛ добавить не дал, не было в списке). А потом узнал, что вообще любые услуги юрлицам под действие ЕНВД не попадают.

И какие документы оформляли по этим услугам?

Работаю с двумя фирмами, с первой вообще никаких документов не оформлял. Есть только ежемесячные переводы на мою личную кредитную карту от зарубежной организации в валюте с указанием вида услуги в примечании перевода. С другой фирмой, уже российской, заключал договор об оказании услуг и выставлял счет.

Нет. И если Вы никогда заявление на УСН не подавали, то у Вас её и нет. Есть ОСНО

Можете обрисовать примерный порядок действий, как выйти из такой ситуации с минимальными последствиями? Спасибо.

[Топикстартер]

Если не снимались с учета по ЕНВД, то налог нужно было платить независимо от наличия доодов по этому виду деятельности, поэтому уточненки сдавать не надо.

Странно, другие, когда не работают по ЕНВД какой-то месяц, просто пишут в этом месяце физический показатель 0, а не 1, и не платят за этот месяц. Или вообще сдают нулевую декларацию за квартал. Это неправильно?

[Над.К]

Есть только ежемесячные переводы на мою личную кредитную карту от зарубежной организации в валюте с указанием вида услуги в примечании перевода.

Ну это можно пока забыть, счета физлиц налоговая пока (пока!) не контролирует.

С другой фирмой, уже российской, заключал договор об оказании услуг и выставлял счет.

А договор об оказании каких услуг? Программирование? Платили оони безналом? Что в платежках написано?

[Топикстартер]

Ну это можно пока забыть, счета физлиц налоговая пока (пока!) не контролирует.

Вообще? Даже при каком-нибудь судебном разбирательстве не будут фигурировать?

А договор об оказании каких услуг? Программирование?

Да, информационные услуги: разработка+администрирование сайта и т.д. То же самое и в счетах прописано.

Платили оони безналом?

Наличкой, сразу на руки.

[ZZZhanna]

Странно, другие, когда не работают по ЕНВД какой-то месяц, просто пишут в этом месяце физический показатель 0, а не 1, и не платят за этот месяц. Или вообще сдают нулевую декларацию за квартал. Это неправильно?

это не соответствует законодательству, хотя многие налоговые такие декларации принимают.

[Над.К]

Даже при каком-нибудь судебном разбирательстве не будут фигурировать?

Ну по суду могут стребовать с банка данные по счету, да. Но Вы уже собрались судиться? Вам в этом случае еще навешают штрафы за нарушение валютного законодательства. Потому что такие расчеты обязаны проводиться через расчетные счета с полагающимся валютным контролем. Штрафы огромные. Так что не рекомендую даже рассматривать вариант того, что налоговая найдет эти платежи. И срочно исправлять ситуацию.

Наличкой, сразу на руки.

и какой документ Вы им давали?

[Топикстартер]

И срочно исправлять ситуацию.

Какие есть варианты?

и какой документ Вы им давали?

Счет, плюс где-то в их то ли книге, то ли расходнике расписывался напротив полученной суммы, формулировки уже не вспомнить. Могу выяснить, если важно.

[Над.К]

Какие есть варианты?

Открывать валютный счет и расчетный счет в рублях. Перезаключать контракт. Получать оплату официально и проходить валютный контроль

Могу выяснить, если важно.

Ну прносто есть вариант, что они у себя в учете это никак не проводили. Вы вообще-то кассовый чек обязаны были им выдавать