 |
Добрый день.
Помогите разобраться в ситуации:
Наше ООО взяло в банке кредит с целью выдачи процентного займа своему сотруднику. ООО совмещает УСН (ДиР) – оптовая торговля и ЕНВД – розничная торговля. Проценты, которые организация получает от сотрудника составляют внереализационные доходы (для налога по УСН), а проценты, которые организация платит в банк - можем мы принять к внереализационным расходам при расчете налога или нет?
если не учитывать странную цель получения кредита - можете
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Но только не в полном объеме, а с учетом нормирования, применяя коэффициент 1,8, да?
да
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Только сомневаюсь, что налоговая примет в расходы %-ам по этому кредитут.к.
Сообщение от Andyko
Вдогонку ещё один вопрос по теме «Выдача займа сотруднику». ООО на упрощёнке 6%. Можно ли выдать директору (он же единственный учредитель) БЕСПРОЦЕНТНЫЙ займ? И должна ли я удержать с данной сумы какие-либо налоги? Если да, то какие? А директор обязан будет с данного кредита уплатить подоходный налог? Организация в состоянии «безболезненно» выдать данную сумму на указанный срок.
Может выдать. Матвыгода от экономии на процентах будет у физлица, облагаемая НДФЛ
Получение займа доходом не является. Никогда и ни у кого.
можно
с экономии на процентах
кто ищет, тот...
Спасибо большое. А каковы проценты от материальной выгоды?
С экономии на процентах с кредита я должна буду удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет?
А как рассчитать экономию на процентах? Начиная с первого же месяца, директор собирается ежемесячно погашать фиксированную сумму в течение двух лет.
Объясните, пожалуйста, что странного в цели кредита? Не понимаю. Наша ставка сотруднику на 0,5% выше, чем ставка банка для организации.
Последний раз редактировалось Нюсечка83; 26.04.2013 в 04:46.
Пример: Займ - 1000000 рублей, ставка о кредиту 5%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 12% (соответственно 2/3 = 8%).
через 30 дней- возврат части кредита 20000 рублей и уплата % - 4109,59 (1000000*5%/365*30), матвыгода (1000000*3%/365*30) = 2465,75, НДФЛ = 321.
Ещё через 30 дней - возврат кредита 20000 рублей и % (980000*5%/365*30) = 4027,40, матвыгода (980000*3%/365*30)=2416,44, НДФЛ=314
И т.д.
странное в цели кредита то, что она никак не связана с деятельностью предприятия
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Извините, никогда не имела дело с кредитами. Почему ставка по кредиту 5%? Организация из своих средств выдает беспроцентный займ. И почему в расчете 2/3 ставки ЦБР? Расчет идет не от ставки рефинансирования ЦБР? С 14 сентября 2012 г ставка ведь составляет 8,25%, или были изменения? Почему расчет исходя из ставки 12%? Ещё раз извините, что-то у меня слишком много «почему»…
Н. И., Вам просто пример расчета привели. Надо подставить свои данные ))
А 2/3 ставки рефинансирования потому, что так в НК написано
Спасибо огромное, теперь всё становится на свои места.))
Займ – 500 000 рублей сроком на 25 месяцев, ставка по кредиту – 0%, возврат равными частями каждые 30 дней. Ставка ЦБР за весь период погашения кредита не меняется и составляет 8,25% (соответственно 2/3 = 5,5%).
через 30 дней – возврат части кредита 20 000 рублей и уплата % – 0;
матвыгода (500 000*5,5%/365*30)=2260,27, НДФЛ = 294
Ещё через 30 дней – возврат кредита 20000 рублей
матвыгода (480 000*5,5%/365*30)=2169,86, НДФЛ=282. И т.д.
Т. е. через месяц директор должен внести в кассу организации 20 294 руб., а я эти 294 руб. перечислить в бюджет, так?
И ещё вопрос. Прежде чем выдать кредит с этих 500 000 я не должна буду перечислить налог на прибыль? ООО на упрощёнке 6%, налог на доход, естественно, уплачен.
А с чего бы это?
странно....можете конечно и пречислить, но поводов для этого нет. ну даже придумать сложно. ...есть деньги (свои, заработанные, налогами обложенные), отдаем в долг....ну и откуда у нас доход, да еще и для налога на прибыль при УСН ?
Почему-то я Вам верю...
а если беспроцентный займ выдан директору и по условию возврат займа происходит по требованию ООО. Как в данном случае быт с мат. выгодой?
Посчитаете на дату возврата денег.
добрый день! хотелось бы спросить а обязательно ли составлять договор займа? у нас многие сотрудники пишут заявление "прошу предоставить беспроцентный займ в размере ___________сроком на ___________месяцев, с последующим ежемесячным удержанием равными долями из моей заработной платы".
но я так понимаю что наша ошибка в том, что мы не составляем с ними договор займа?
твори добро - оно к тебе вернется
Такое заявление с визой руководителя и есть договор займа - все существенные условия в нем есть.
Подскажите, а ставка 13% или 35%.
Насколько я понимаю в предвиденном расчете используют ставку 13% - это правильно для материальной выгоды?
Да. п.2 ст. 224 НК РФ.
По данному положению НК РФ ставка 35%. Значит, вышеуказанные расчеты, в которых применяется 13 %, в этой части выполнены не верно?
Неверно. Моя вина.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
