Закрытие месяца(Расчет налога на прибыль)

[Tereza]

Расчет налога на прибыль

1 "Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду ""Убыток текущего периода"".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду ""Убыток текущего периода"" в дебет счета 09 по виду ""Расходы будущих периодов"" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду ""Убыток текущего периода"".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом ""Убытки прошлых лет"" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка"

При закрытии месяца,при расчете налога на прибыль(ПБУ 18/02) выходит такое сообщение.Впервые встречаюсь с таким и не знаю,что делать.За прошлый год были сделаны все проводки,реформация баланса.За 2012 год у нас бухучет проверяли аудиторы,я им отправила такое,они сказали,что в балансе у нас всё правильно.Может новые правила,что убыток нужно переносить на РБП,а я пропустила. Подскажите как быть,спасибо.

[lenpet]

Вы ничего не пропустили. Просто так реализован в 1с 8 механизм переноса убытка на будущее.

Цитата с диска ИТС (проф)
1) Операция по переносу убытков на будущее отражается перед закрытием года датой последнего дня года с помощью проводки:
с кредита счета 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности, не облагаемой ЕНВД"
в дебет счета 97.21 "Расходы будущих пероидов"
"сумма БУ" и "сумма ПР" не заполнены
"сумма НУ" равна сумме убытка по дебету и по кредиту
"сумма ВР" равна сумме убытка с минусом по дебету и по кредиту
2) В аналитике 97.21 счета должна содержаться следующая информация:
дата начала переноса убытка (первый день года, следующего после года получения убытка),
дата окончания переноса убытка (дата начала плюс 10 лет) ,
сумма убытка,
вид РБП - Убытки прошлых лет,
способ признания - В особом порядке,
счет списания и аналитику указывать не требуется.
3) Перенос убытка на будущее означает, что в будущем планируется уменьшение налоговой базы. В бухгалтерском учете такое уменьшение налоговой базы произойдет за счет списания отложенного налогового актива. Поэтому в момент переноса убытка в ручной операции отражаются временные разницы в оценке актива "Расходы будущих периодов". А в бухгалтерском учете отражается возникновение отложенного налогового актива. С помощью проводки:
с кредита счета 09 по виду "Убыток текущего периода"
в дебет счета 09 по виду "Расходы будущих периодов"
на сумму, равную сумме убытка, умноженную на ставку налога на прибыль.
4) Уменьшение налогооблагаемой базы на сумму убытков прошлых лет
При проведении регламентной операции "Списание убытков прошлых лет" программа спишет с кредита счета 97.21 в дебет счета 99.01 сумму убытков прошлых лет, согласно нормам, приведенным в начале статьи по налоговому учету и по учету разниц.

При проведении регламентной операции "Расчет налога на прибыль" сумма налога на прибыль будет уменьшена за счет списания отложенного налогового актива. Это будет отражено проводкой с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" по виду "Расходы будущих периодов" в дебет счета 68.04.2 "Расчет налога на прибыль".


Пользуйтесь, пожалуйста, поиском. Этот вопрос актуален для многих и обсуждался неоднократно.

Сделайте копию базы и на копии пройдите все эти шаги.

[Tereza]

Спасибо,за инструкцию.Это я понимаю,нужно сделать датой 31.12.12,но тогда могут поменяться строки баланса,а это не есть хорошо,т.к. и в ИФНС баланс отправлен и аудиторы у нас баланс утвердили для учредителей-иностранцев.Без этих проводок "Закрытие месяца" в январе не пройдет? Убыток у нас за 2012 год,ранее не было.Зачем так жизнь усложняют с этим ПБУ 18/02,в 7-ке такого не было.

[lenpet]

могут поменяться строки баланса

Ничего в балансе не поменяется. Читайте внимательнее. В этой инструкции не задействованы данные бух. учёта. Вы работаете с регистрами НУ. Только в 09 поменяется аналитика - так это на баланс не влияет.
Аудиторы подтверждают бухгалтерскую отчётность. Как у Вас реализован налоговый учёт им без разницы. Лишь бы его результаты правильно в баланс легли. Так что от них помощи в этом плане ждать не нужно.

в 7-ке такого не было

В 7-ке для этого был забалансовый счет Н11. Там налоговый учёт реализован вообще по-другому - 2 разных плана счетов. К сожалению, на сегодняшний день права выбора в 8-ке нам не оставили. Так что привыкайте.

И смелее, всё нормально работает! )))

[Tereza]

Да,про баланс я поняла........но по сч.09 суммы изменились,а они в балансе есть,значит,что-то да поменялось.Я сейчас сделала по инструкции,всё заполняется ,но в Приложении 4 к листу 02,в стр.160 нет остатка,он там не прописывается.
Если нет Признака налогоплательщика,заполнены стр.010,стр.130,стр.150 и стр.160.Если ставим Признак-1,как во всех листах,то тогда стр.010,стр.130,стр.140,стр.150,а стр.160 нет и вручную ввести нельзя. Какой-то замкнутый круг,сижу с одной страницей весь день.Спасибо еще раз.

[lenpet]

Tereza,
Давайте ещё раз.
1. По 09 суммы не меняются! Меняется только аналитика. Это не влияет на баланс.
2. Вы внимательно читали соседнюю ветку? Убыток 2012 года не прописывается в листе 04 - недоработка программы! Исправят в ближайшем релизе, в БП 3.0 уже исправлено. Справедливости ради надо сказать, что 7-ка тоже этим грешила, субсчета к Н11 тоже появлялись с опозданием. Введите в строку 130 сумму убытка 2012 вручную! Строки доступны для редактирования!
3. Признак обязательно должен быть установлен одинаковый во вех литах. В Вашем случае 1.

[lenpet]

во вех литах

Извините, буква "с" западает ))
читать "во всех листах"