Декларация УСН Доходы. Пеня и возврат переплаченного налога

[Dump]

День добрый. Составил декларацию и засомневался. Проверьте, пожалуйста
ИП, доходы, без работников
Доходы
Итого за I квартал 114,080.00
Итого за полугодие 221,660.00
Итого за 9 месяцев 224,240.00
Итого за год 225,100.00
Платежи в ОПС и ФОМС
30.03.12 - 4401,96
03.07.12 - 4401,96
20.12.12 – 8404,33
Итого – 17208,25
Авансовые платежи
Налог усн 1 кв 2,443.00
Налог усн 2 кв 2,053.00
Итого – 4496

Строка 30 = 2443
Строка 40 = 8898
Строка 50 = 4660
Строка 70 = 4660
Строка 240 = 225100
Строка 260 = 13506
Строка 280 = 13506

Во 2 кв. недоплата 4402, в 3 кв недоплата 164.
ИП закрыт в декабре 2012. Вроде ИФНС должна насчитать пеню за 2 и 3 кв и вернуть весь уплаченный налог – 4496. Так?

[Над.К]

Строка 40 = 8898

Почему на взносы за полугодие не уменьшили? Вы уплатили их до даты уплаты авансовых платежей, имели право уменьшить на них

Строка 70 = 4660

У меня получается 4650

[Dump]

Почему на взносы за полугодие не уменьшили?

Так уплата пошла в июле - разве можно аванс.платеж за 2 кв уменьшить?

У меня получается 4650

Да, ошибка. Строка 50=строка 70 = 4650

[Над.К]

В прошлом году уменьшать на взносы можно было до даты уплаты авансового платежа.

[Dump]

Ясно. Сейчас переделаю.

[Dump]

Собственно, изменилась только строка 40 - стала 4496. Недоплаты по 2 кв. нет.
Недоплата по 3 кв - 154 рубля.
Т.Е. на 154 р. ИФНС начислит пеню за 3 мес. и вернет 4496?

[Над.К]

Да

[Dump]

Спасибо

[Натали0803]

Ситуация такая. Авансовые платежи за каждый квартал (Д-Р) порядка 468тыс, по году выходим на минимальный, пишем письмо на зачет. К возврату реально огромная цифра! Кто-нибудь сталкивался, налоговая без проблем возвращает? Просто оставлять на будущее не хочется такие суммы...

[Над.К]

При больших суммах возможна проверка

[Натали0803]

Значит, не надо было платить авансовые, если за ранее знали, что выйдем на минимальный... Показать в декларации авансовые к уплате "0". Книги-то у них нет. Просто на минимальный вышли из-за принятия убытков прошлых лет. И такая ситуация дальше будет. Выхода нет, правильно я думаю, платить авансовые, принимать убытки, платить минимальный, ждать каждый раз проверку?!

[Над.К]

Ну как это не надо? Пени-то при таких суммах натикают немаленькие за неуплату авансовых.
Выездная проверка так просто не приходит, одного возврата налога для прихода мало.

[Натали0803]

Т.е. выездной может и не быть?! Камеральная с запросом документов (подтверждения убытков)?!

[Над.К]

Натали0803, никто не может сказать, что может быть. Но с 2014 года налоговая получит право требовать документы при камеральной проверке подтверждающие убытки. На данный момент такого права у неё нет