Помогите заполнить коррект. декларацию по налогу на прибыль или пояснить исходную

[Titana]

Добрый день, очень прошу помочь разобраться в следующей ситуации. У нас ООО в Москве на ОСНО, исчисляет и уплачивает ежеквартальные и ежемесячные авансовые платежи, главный бухгалтер недавно уволился из-за конфликта с руководством и ни на какие вопросы отвечать не желает. Из налоговой пришло письмо с требованием предоставить пояснения по декларации по налогу на прибыль за год 2012. Вот что имеем:
2011 год - работали хорошо в итоге в 1 кв. 2012 уплатили авансовые платежи 34949 х 3мес = 104847.
В 1 кв. 2012 был убыток.
Во 2 квартале авансовые платежи не платили
По итогам полугодия прибыль 1595 руб. налог 319 руб. - уплатили
В 3 квартале - авансовые платежи - 319 руб.
По итогам 9 месяцев - убыток
В 4 кв. авансовые платежи не платили
По итогам года убыток.
Декларация за год сдана так:
лист 2 стр. 210 - 638 руб, стр. 280 - 64 руб, стр. 281 - 574 руб.
стр. 180 и 290 - пустые
Раздел 1.1 строка 050 - 64 руб., стр. 080 - 574 руб.
В декларации за 9 месяцев
стр. 180 и 290 - пустые.
Налоговая требует объяснить - расхождение между данными стр 210 листа 02 за год 2012 и суммой строк 180 и 290 листа 02 за предыдущий отчетный период на сумму 638 рублей.

[Январь]

Не удивительно, что требует.
Если за 9 мес. убыток, то строки 180 и 290 в декларации за 9 мес. равны нулю, и соответственно в декларации за год строка 210 тоже должна быть нулевая.

[Titana]

Спасибо огромное. Будьте добры, подскажите что тогда писать в стр. 280, 281 и соответственно 050 и 080. Будет ли сумма к уменьшению?

[Январь]

что тогда писать в стр. 280, 281 и соответственно 050 и 080. Будет ли сумма к уменьшению?

В годовой декларации - ничего. Вы все уменьшения уже показали в декларации за 9 мес.

[Titana]

Подскажите еще, пожалуйста. А что делать с переплаченными 105485 руб. - авансовыми платежами за 1 кв. и 3 кв. 2012 года. Их можно как-то возместить из бюджета или зачесть в счет будущих платежей? Какие существуют варианты?

[Январь]

Можно зачесть, можно письмо на возврат написать

[Titana]

Спасибо большое, очень помогли, значит нужно сдать корректирующую декларацию за год и написать о том, что сдана корр. декл. в пояснении для ИФНС в ответ на запрос.