дополнительные материалы

[Letter]

Подскажите пожалуйств, договор закрыт.
КС подписано, но доделываются работы и докупаются материалы КС больше не будет...
Как это лучше учесть

[Svetishe]

Причина доделок? Есть дефектные акты? Или "так договорились"?

[Letter]

естественно так договорились, вот теперь как всегда, надо это как то оформить красиво

[Svetishe]

В БУ списать, в НУ для прибыли не принимать. Резервов на это, насколько я понимаю, никаких не создано.

[gugusya]

Добрый день, у меня похожая ситуация, а как надо документально оформить такое списание? спасибо

[Svetishe]

Да как обычно

[gugusya]

а как вы считаете, НДС нужно восстанавливать при списании материалов при недостаче на 91.02 (не уменьшаемые налогооблогаемую прибыль)? спасибо

[Server56]

НДС нужно восстанавливать при списании материалов при недостаче

НЕТ!!!!!!!!!!!

[gugusya]

минфин в своих письмах утверждает, что надо восстанавливать. И только в суде удавалось доказать обратное (судебная практика положительная для налогоплательщика). но доводить до суда очень не хочется.

[Server56]

письма минфина - лирика для партсобрания. Тем более Егоров (зам. ФНС) уже недавно заявил, что налоговые теперь в первую очередь обязаны принимать во внимание сложившуюся судебную практику, а не письма Разгулина и Комовой.
Но смотрите сами. Суммы небольшие если - восстанавливайте. Но тогда сами создадите прецедент. Вдруг через полгода пойдет гораздо большая сумма на списание?

[Letter]

а если это доделка, т.е. при сдаче объекта не были выявлены к.л. недоделки которые мы потом устраняем, и мы получили письмо претензию, допустим

[Svetishe]

Тогда есть экономическое обоснования для отнесения этих затрат в уменьшение прибыли.