Переход с УСН на ОСНО

[DERS]

В середине года переходим с УСН (15%) на ОСНО. Погашение дебиторской задолженности станет нашим доходом, а кредиторской - расходом. Но как быть, если мы оплатим товар на УСН, а после перехода на ОСНО - эти деньги нам вернутся в связи с расторжением договора? Тут будет НДС?

[Январь]

Тут будет НДС?

Никак это на ваш НДС не повлияет

Погашение дебиторской задолженности станет нашим доходом, а кредиторской - расходом

Вообще то не погашение и не всякой задолженности

[DERS]

Никак это на ваш НДС не повлияет

Январь, я правильно понимаю, что возвраты учитываются на условиях НДС, как первоначальная оплата?
То есть если поставщик на ОСНО, а мы на УСН, платим с НДС, то возврат когда мы будем на ОСНО тоже будет без НДС???

[Январь]

DERS, вы заплатили аванс 118 руб., в т.ч. НДС (60 - 51)
Вам вернули деньги 118 руб., в т.ч. НДС (51 - 60)
Всё.

[DERS]

DERS, вы заплатили аванс 118 руб., в т.ч. НДС (60 - 51)
Вам вернули деньги 118 руб., в т.ч. НДС (51 - 60)
Всё.

Я не об этом. Мы заплатили аванс 118 руб., в т.ч. НДС в период нахождения НАС на УСН
Мы перешли на ОСНО и получили ДС обратно, которые заплатили находясь на УСН. Если б мы и остались на УСН, то у нас бы НДС не было, так как мы не являлись его плательщиками

[Январь]

Если б мы и остались на УСН, то у нас бы НДС не было

Так и при ОСНО у вас нет никаких движений по НДС. Возвраты авансов НДС не облагаются.

[DERS]

Так и при ОСНО у вас нет никаких движений по НДС. Возвраты авансов НДС не облагаются.

Я оплатила 118 руб, в т.ч. НДС. на УСН мне вернули ДС - 118 без НДС, а на ОСНО - мне вернули 118, в т.ч. НДС 18 руб.
Соответственно я оплатила 118 (и не смогла принять НДС к зачету), а получила обратно 118 (НДС приняла к оплате). Таким образом попала на НДС 18% - в нашем случае это почти 1 млн. руб.
можно ссылку на нормативку

[Январь]

на УСН мне вернули ДС - 118 без НДС, а на ОСНО - мне вернули 118, в т.ч. НДС 18 руб.

Так не бывает. Ваша система налогообложения поставщику совершенно не важна. Оплатили с НДС и обратно получаете с НДС
Если бы вы при выплате аванса были на ОСНО, то могли бы применить вычет с аванса, но вы этого не делали.
Ни на какой НДС вы не попали, потому что нет операции, облагаемой НДС

[DERS]

Оплатили с НДС и обратно получаете с НДС
Если бы вы при выплате аванса были на ОСНО, то могли бы применить вычет с аванса, но вы этого не делали.
Ни на какой НДС вы не попали, потому что нет операции, облагаемой НДС

Я получаю 118 р, в т.ч. НДС 18 руб, который я буду должна заплатить в бюджет.
Кажись поняла, операция не состоялась - соответственно НДСом облагать нечего Вы это хотите сказать?
Январь, простите за тупость, но я никогда не сталкивалась с этими переходами

[Январь]

Я получаю 118 р, в т.ч. НДС 18 руб, который я буду должна заплатить в бюджет.
Кажись поняла, операция не состоялась - соответственно НДСом облагать нечего Вы это хотите сказать?

Нет. Я хочу сказать, что возврат денег от поставщика вообще не облагается НДС.
Реализация облагается. Получение аванса от покупателя в счет будущих продаж считается моментом для определения даты начисления НДС. А деньги, вернувшиеся от поставщика никак не облагаются. Тот факт, что в платежке написано "в т.ч. НДС" - это просто справочно. (Перечислили с НДС, получаете обратно с НДС)