Декларация по Налогу на Прибыль

[Аноним]

подскажите пжл прошлый бухгалтер за 2012 г. начислил транспортный и налог на имущество только в 2013 г. соответственно в Налоги на Прибыль за 2012 год их в расходах нет, а они отражены в налоге на прибыль за 1 кв. 2013. а начисления по транспортному и налогу на имущество за 1 кв. 2013 г. тоже нет., сейчас буду переделывать декларации, по налогу на Прибыль 2012 и Баланс 2012, ну и соответственно Налог на Прибыль 1 кв. 2013., суммы там не большие , не будет ли проблем с налоговой, может ли это послужить для назначений проверки фирмы???? налог на Прибыль уменьшится за 2012 г на 1700 р. а за 2013 г. на 18 000 (Налог на прибыль в 1 кв. 2013 маленький был всего 32 000)

[degna]

налог на Прибыль уменьшится за 2012 г на 1700 р.

зачем переделывать прошлый год, посмотрите ст 54 нк,

[Лора-юныйспециалист]

Добрый день всем! Уважаемые форумчане, прошу помочь в таком вопросе: За 2012 год плачу ежеквартальные платежи. Составляю Декларацию по налогу на прибыль: 1 квартал стр.180 - 66250 руб налог к уплате. Начислила и уплатила. 2 квартал - стр. 180 - налог к уплате 53233 руб, а стр. 210 - 66250 руб. Итого за 1 полугодие к уменьшению - 13017 руб. 3 квартал стр. 180 - 17632 руб налог к уплате, а стр. 210 - 53233 руб. Итого за 9 мес 35601 руб к уменьшению. За 2012 год итоговая сумма налога на прибыль стр 180 - 34741 руб, стр. 210 по логике должна быть - 17632 руб. Итого за год к доплате получается 17109 руб. Как так? Я в первом квартале начислила и уплатила 66250 руб налога, а всего за год у меня вышло 34741 руб налога. А я помимо того, что заплатила уже 66250 руб., еще должна доплатить 17109 руб. Но у меня же за год всего налога 34741 руб. Не пойму где я не правильно рассуждаю. Помогите, пожалуйста. Спасибо.

[Тоня]

еще должна доплатить 17109 руб

Не должны. В декларации отражается исчисленный к уплате налог, а по факту вы его не платите по причине наличия переплаты.

[Лора-юныйспециалист]

Спасибо огромное, Тоня!