Декларация по земельному налогу

[Osen']

Добрый день, уважаемые форумчане! Прошу Вашей помощи в расчетах. Заполняю декларацию по земельному налогу, как мы рассчитываем авансы. У нашей организации земля была месяц в собственности в сентябре. Кадастровая стоимость 1 400 000, ставка 1,5%, Кв=0,0833. Сумма налога = (1 400 000*1,5 *0,0833)/100 =1750
1. При расчете налога мы умножаем на 1,5 или на 1,5%? Потому что в декларации 1с заполняет без %
2.Как заполнить строку 027 (авансы за 3 квартал)? "Сумма авансового платежа исчисляется как одна четвертая соотвествующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости". строка 027= 1750/4= 437,50. Так? Или же строка 027= 1750, т.к. земля была в собственности только месяц, а следовательно в одном квартале.
3. Оплачиваем и авансовый платеж, и налог на землю?

[ZloiBuhgalter]

1)

1,5%

2) Декларация сдаётся за год.

3) Авансовые платежи платятся без деклараций и авансовых расчётов.

[Osen']

декларация сдается за год, да. Но как мне заполнить строки, если у нас право было всего 1 месяц?
строка 023= 0
строка 025 =0
строка 027 = 437,50
строка 030= 13712,50 ?
Тогда мы оплачиваем авансовый платеж в сумме 437,50 и сан налог в сумме 13 712,50, верно?

[ZloiBuhgalter]

если у нас право было всего 1 месяц?

Авансовые платежи -1/4 годового. Расчёт можете на бумаге сделать.
(Нет там среднегодовой стоимости имущества, это не декларация по имуществу. Не путайте кирпичи с яйцами.)


Нет понятия МЕСЯЦ. есть КВАРТАЛ.
"Расчёт по авансовым платежам" - отменён, а вот обязанность платить АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ никто не снимал.

[Osen']

Хорошо, в октябре я должна была заплатить аванс в сумме 437,50. И эту сумму я ставлю в строку 027 (3 квартал), а вот строки 023 и 025 (1 и 2 квартал) я ведь не заполняю?ведь по итогам 1 и 2 квартала я не знала о собственности земли. Или же все равно нужно авансы за 3 квартала заполнить? Простите, но в НК не учитывается наступление права, возникшего и прекратившегося в налоговом периоде

[ZloiBuhgalter]

Авансов за 1 и 2 квартал - не будет. Это точно.
Так вот. Если аванс за 3 квартал будет УПЛАЧЕН, то конечная сумма налога к уплате будет меньше.
Ты во втором разделе 150 строку заполнил?

[Osen']

да, строка 150 = 1

Мы не уплачивали аванс, но строку 027 все равно заполняю, и сейчас плачу и аванс и налог?

[ZloiBuhgalter]

Мы не уплачивали аванс

Пени обеспечены ибо

сейчас плачу и аванс

все равно заполняю,

Естественно.

плачу и аванс и налог

Естественно. Платёжки по разному заполняются.

[Osen']

Да, про пени понятно. Спасибо Вам большое, ZloiBuhgalter, последний вопрос, а каковы сроки уплаты авансов? что-то не нашла такой информации, только срок налога - до 1 февраля

[ZloiBuhgalter]

Где искали?

[Osen']

в НК

[ZloiBuhgalter]

Земельный налог - МЕСТНЫЙ. Сроки утверждаются субъектами и городами(районами)
Приведу пример: http://www.zonazakona.ru/law/zakon_mo/2146/

[Osen']

т.е смотреть местное законодательство региона, где землю находится?

[ZloiBuhgalter]

Местное.

[Osen']

Еще раз спасибо большое!

[донф]

строка 027= 1750/4= 437,50. Так? Или же строка 027= 1750

1750.

Если бы Вы владели землей 2 месяца налог был бы 3500. 3 месяца - 5250. и т.д.

[Osen']

Ну вот я опять запуталась
почему 1750 в строке 027?
1750 это вся сумма налога, а авансовый платеж 1/4, значит 1750/4=437,50. Нет ли?
Согласна, что налог был бы больше, если бы землей владели большее количество месяцев

[донф]

У Вас авансовый платеж будет равен налогу. Авансовый платится за квартал.
Зачем вы 1750 делите еще на 4?

[ZloiBuhgalter]

Статья 396 НК РФ.
.....
исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка
.....

[Osen']

донф, почему у нас авансовый платеж будет равен налогу?
расчет такой: 1 400 000*1,5%/4*0,0833=437,5

[донф]

А ни кто не оспаривает НК. Дело в простейшей арифметике.

Кадастровая стоимость 1 400 000.
Налог за год = 21 000.
Авансовый платеж за квартал = 1/4 * 21 000 = 5 250.
1 месяц = 1 750.

[донф]

расчет такой: 1 400 000*1,5%/4*0,0833=437,5

Вы это считает задним числом. Открутите кадр на несколько месяцев назад, когда только приобрели землю и о платеже всего налога не идет речь.
На дату 01.10 авансовый платеж будет составлять именно 1750.

[ZloiBuhgalter]

Вы это считает задним числом. Открутите кадр на несколько месяцев назад, когда только приобрели землю и о платеже всего налога не идет речь.

Не надо "ла-ла". Букву закона я привёл, или у вас просто "измышлизмы" в стиле Разгулина?

[донф]

ZloiBuhgalter лучше учите математику, и достойно принимать свои ошибки.

[Osen']

как у вас получился налог 21000?
По формуле налог = стоимость*ставку* Кв= 1400000*1,5%*(Кв=1мес пользования/12=0,0833)=1750. Это в декларации у меня так рассчитала программа

[Osen']

Так, а теперь считаем авансы, вернемся, например, в октябрь.
"исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка". Т.е по этой формулировке что выходит, аванс = стоимость *доля*ставка. 1 400 000*1,5%/4=5 250. Т.е это а 3 месяца, а у нас был один месяц, значит сумму делим на 3, т.е. 1750. Так?

[Osen']

я действительно хочу разобраться, поэтому размышлять вслух и чтобы опытные люди подсказали, лучше

[Osen']

но здесь "исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка". сказано, что аванс за квартал, не говорится,что нужно учитывать всели 3 месяца земля была

[донф]

Osen'
если хотите разобраться попробуйте решить задачу с немного с измененными данными.
Предположим Вы продали землю не в августе, а в октябре. Тогда налог на землю = 5 250. Авансовый платеж за 3 квартал = 3 500. За 4 квартал уже доплачиваете остаток налога 1750.

[Osen']

Хорошо, если август, сент, октябрь.
за 3 квартал авансы = 1400000*1,5%/4=5250. Но ни в НК, ни в правилах заполнения ни говорится о месяцах, а именно о кварталах. И это смущает, нужно ли высчитывать авансы за 2 месяца?Логически, конечно, нужно, но что думают по этому поводу налоговики