Слетаем с УСН

[Аненно]

Подскажите пожалуйста.
Мы УСН 15%. Создали филиал в мае 2013 для слета с усн согласно статье 346.12 НК (много покупателей с ндс стало).
1. Исходя из п. 4 статьи 346.13 - мы считаемся утратившим право на применение УСН с апреля 2013 года (II квратал) - так?
2. но я не могу найти ни одного документа по поводу НДС. Должны ли мы переделывать все накладные и выставить счета фактуры с НДС начиная с апреля 2013? или все таки мы можем выставлять счета-фактуры с НДС со дня, когда утратили право применения УСН?

помогите пожалуйста!!! Спасибо!!

[mvf]

1. Так
2. С апреля. НК-346.13-4.

[gnews]

1. Так
2. На мой взгляд, раз право на применение УСН утрачивается с начала квартала, в котором было допущено несоответствие критериям УСН, то с начала этого же квартала организация применяет общую систему налогообложения со всеми вытекающими последствиями.

[Аненно]

спасибо!
хоть вешайся (( у нас было более 200 отгрузок.. и все документы переделывать ..

[mvf]

и все документы переделывать ..

Что значит "переделывать"? Вам покупатели готовы доплатить 18%?

[Аненно]

а никто и не будет увеличивать итоговую сумму.

mvf, спасибо огромное, думалка включилась )))
раз в апреле мы отгрузили без ндс, а в мае потеряли право на применение упрощенной системы, то мы просто выставляем счет-фактуру, где у нас будет показано БЕЗ НДС, регистрируем ее в книге журналов счетов фактур, и получается да, ничего переделывать не надо.
Правильно рассуждаю?

[mvf]

Правильно рассуждаю?

Нет. По мнению налоргов вы должны начислить НДС "сверху". За счет покупателя или "из своих" - второй вопрос.

[gnews]

должны начислить НДС "сверху". За счет покупателя или "из своих" - второй вопрос.

+1

[Аненно]

А почему я тогда не могу просто изменить документ, где будет уже включен этот НДС? (если изначально он у меня был туда заложен, но из-за упрощенки мы его не выделяли)

[mvf]

Исчислить по расчетной ставке? Такого условия по ней нет. Но попробовать можно. Может быть в суде и повезет.

[Аненно]

Например, выставляем сч-ф за свой счет.
Выделяем этот НДС, а дату сч-ф ставим тот день когда выставили?
Никак не могу понять как это все в бухгалтерии проводиться.
Если начислим еще сверху 18% у контрагента возник больше задолженность. Получается тогда сумму ндс списываем ручными проводками.
так ли мыслю?

вы уж извините за глупые вопросы, никак не могу увидеть картинку всего происходящего.

[mvf]

Выделяем этот НДС, а дату сч-ф ставим тот день когда выставили?

Ну теоретически - да (в течение 5 дней от отгрузки). Но если операций много - я бы выставил один счет-фактуру на всё - "91 - 68".

[Аненно]

mvf, спасибо большое.
Наверное так и сделаем.

[Аноним]

Доброго времени суток,
а у меня вопрос вот какой - для потери права применения УСН - требуется превышение доходов в 60млн.рубл. Это за какой период - за отчетный (т.е. календ.год) или за период существования организации на усн?

[Над.К]

60 млн за календарный год. Календарный год с 1 января по 31 декабря. Календарный год есть не отчетный, а налоговый период.

[Аноним]

правильно я понимаю, что для можно получать доходо до 60млн. ежегодно?

[Над.К]

конечно. В 2014 году даже больше 60 млн, потому что начинает действовать коэффициент-дефлятор

[Аноним]

Спасибо Надежда!

[Аноним]

А лимит в 60 млн. одинаков и для ИП и для организаций?

[mvf]

Да.