Добрый день, уважаемые клерки, помогите с решением сложившейся ситуации, а то у меня уже голова кругомСразу извеняюсь за много букв.
В 2011 и 2012 годах ООО не распредиляло прибыль и не выплачивало дивидендов. А сейчас решили распределить и выплатить сразу за 2011 и 2012 год. Я стала смотреть сумму нераспределенки и наткнулась на ошибку. По Отчету о ПиУ нераспределенная прибыль за 2011 год 290000, а по данным ОСВ из 1С = 292500 (разница 2500 руб).
Начала искать в чем дело и увидела, что в 3 кв. 2012г. было перепроведение бызы 1С с 2010г.. в результате чего изменилась сумма в регламентной операции от 29.12.11 - корректировка стоимости списания - Д.20 К10. как раз на сумму 2500, это привело к уменьшению себестоимости проданных товаров. А пересчет налога на прибыль за 2011 год сделан не был, так как проводка Д99.02 К.68 делается вручную. В результате чего сумма налога на прибыль занижена на 500 рублей и сумма нераспределенной прибыли отличается от данных отчета о ПиУ.
Теперь я сижу и думаю как это исправить. Насколько я понимаю надо сдать уточненку по налогу на прибыль за 2011 год с доначислением 500 рублей. А вот как поступить с проводками? Д.99.02 К 68 на эти 500р. доначислить в 2011 году или сейчас, когда я обнаружила ошибку? И надо ли как-то исправлять данные по нераспределенной прибыли за 2011 год?
И ещё. в 2012 году в 1 и 2 кварталас налог считался исходя из данных на начало года, которые были до перепроведения базы, а с 3 квартала уже с учетом новых данных. В итоге сумма налога за 1 и 2 кварталы (если считать по новым данным) начислена на 500 р. бальше, но в целом по году все верно, я так понимаю, что уточненку за за 1 и 2 кв. 2012 подавать не обязательно?
Сообщение от БухАлла
