Заработную плату выплатили досрочно за май.
Сотрудник увольняется 31.05.2013.
Значит я суммы собираю с 01.05.2012 по 30.04.2013?
Начисления делаю 03.06.2013 за май.
 |
Заработную плату выплатили досрочно за май.
Сотрудник увольняется 31.05.2013.
Значит я суммы собираю с 01.05.2012 по 30.04.2013?
Начисления делаю 03.06.2013 за май.
расчетный период - 01.06.2012-31.05.2013Сообщение от Татьяна0410
начисления делаете 31.05.2013
выплачиваете 31.05.2013
зарплата за май уже начислена и выплачена и месяц закрыт.
Поэтому делаю начисления за май в июне
Откройте
На каком основании? Сотрудник уволен в МАЕ.
31.05 Вы должны начислить ему КНО, выплатить и выдать справку 2-НДФЛ
сделали приказ и заявление задним числом!
сделала 2-ндфл и справку для фсс от 03,06,13
период взяла с 01,06,2012 по 31,05,2013
ИМХО май все-таки не входит в расчетный период.
Улыбка украшает любого человека
Если работник увольняется в последний календарный день месяца.....
В этой ситуации последний отработанный месяц нужно включить в расчетный период. Ведь день увольнения является последним рабочим днем (ст. 84.1 Трудового кодекса РФ), а календарным месяцем признается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно).
Письмо Роструда от 22 июля 2010 г. № 2184-6-1.
mln, мне сложно уяснить себе логику, но я буду иметь в виду. Слава Богу пока последним днем месяца у меня если и увольнялись, то окладники с исключительно одинаковым окладом в каждый месяц.
Улыбка украшает любого человека
Хотел уточнить ещё один момент.
Вот выдали мы 2-НДФЛ сотруднику, где эта КНО начислена в мае. Но выдали-то (в нашей ситуации) его в ИЮНЕ.
Закончился год. Мы должны отчитаться в ИФНС. Заполняем 2-НДФЛ для ИФНС.
И в каком месяце доход КНО будет отражён ?
Ведь ДАТОЙ дохода этого вида дохода будет дата ВЫДАЧИ ! и дата исчисления-удержания-УПЛАТЫ НДФЛ будет ИЮНЬ !
+"от противного". Если в справке 2-НДФЛ оставляем май, то и НДФЛ должен был быть уплачен в мае (или в срок для выдачи з/пл). А может это КНО выдано будет позже - тогда ещё и пеня могут появиться !
Из ходя из этого я делаю вывод, что сумма КНО в нашем примере в справке 2-НДФЛ должна отразиться в ИЮНЕ.
С другой стороны.
Справки 2-НДФЛ выданные сотруднику и поданные в ИФНС д.б. идентичны! Может он в следующем году на возмещение будет подавать, а при разнице - будут проблемы.
Ещё один момент.
Справка 2-НДФЛ всё-таки заполняется из "книги учёта расчётов с персоналом по оплате труда". Поэтому и в этой книге КНО - в июнь.
Или предлагаете сделать разницу, как, например, при расчёте налога на Прибыль ?
Какие мнения?
Arhimed0, отразите доход в мае, как у сотрудника и не мучайтесь. Сомнительно,что кто-то будет копаться.
Улыбка украшает любого человека
mizeri, ну не знаю.....
Я в таких случаях (тоже встречаются) - наоборот всё провожу в ИЮНЕ.
пользуясь тем же принципом
Хотел спросить мнения других коллег.
Может есть какие разъясняющие документы?
по закону - по дате выплате КНО... но проще - в мае...
А в ИС как отражаете начисления без стажа?
А вычет за июнь даете?
бух2007, начисление КНО в мае сделано, а речь именно о выплате и НДФЛ.
Улыбка украшает любого человека
И в бухгалтерии - тоже? Я имею в виду ну туже например "книгу учёта расчётов с персоналом по оплате труда" ?
тогда -
наоборот проще как раз - в июне. (мне так кажется)
Да. - Нормально принимается, даже без вопросов. Несколько раз ужо сдавал именно так.
нет. Он же ведь уже уволен.
проще в мае, потому что и для ПФР - в мае, т.к. там база не по выплате, а по начислению...
да и для прибыли - в мае...
Речь идёт сразу обо всём. Когда ПРАВИЛЬНО провести и начисление, и удержание, и отчётность ... в случае.... в нашем случае, когда выплата произойДЁТ в июне.
Генук, вот эту фразу
Вы написали касаемо чему? Бухгалтерии или отчётов 2-НДФЛ ?
для 2-НДФЛ
Генук, и другие, а для бухгалтерии - Вы считаете, что д.б. ОБЯЗАТЕЛЬНО май ? или всё же не так ПРИНЦИПИАЛЬНО ?
принципиально то, что всё в мае, кроме 2-НДФЛ... ну и проводки самой выплаты 70-50 в бухгалтерии...
Arhimed0, вы обязаны были начислить и выплатить КНО в мае. Выплачиваете вы с опозданием, но с начислением то это не связано. У вас только НДФЛ пойдет июнем, все остальное - май.
Улыбка украшает любого человека
Т.е. по НДФЛ тоже бывают "налоговые разницы" ?
не "бывают", а почти всегда есть
Спасибо всем. Особенно Татьяна0410, за поднятую тему.
Будем знать.
Кстати,
неужели такого не бывает? Пример: мамочка после декрета уволилась, или после длительного больничного. Будет КНО, а стажа по этой строке - нет. Так что нормально этот момент принимается ПФРом.
Но это уже другая тема.
Спасибо ещё раз.
СПАСИБО!
Спасибо всем. Особенно Татьяна0410, за поднятую тему.
Будем знать.
Кстати,
неужели такого не бывает? Пример: мамочка после декрета уволилась, или после длительного больничного. Будет КНО, а стажа по этой строке - нет. Так что нормально этот момент принимается ПФРом.
Но это уже другая тема.
Спасибо ещё раз.
спасибо Вам!
Коллеги, хотел уточнить ещё один момент.
Вот в "книге учёта расчётов с персоналом по оплате труда"/"расчётно-платёжной ведомости"/... кто чего ведёт, не суть важно, в общем в БУХГАЛТЕРИИ начислили мы эту КНО в МАЕ.
Доход в НАЛОГОВОМ регистре - будет отражён в ИЮНЕ. Соответственно и НДФЛ расчитается, а значит исчислится-удержится-уплатится в ИЮНЕ.
Возник вопрос: а в "книге по оплате...", т.е. в БУХГАЛТЕРИИ этот НДФЛ когда отражён будет??? В мае или в июне???
По идее - надо в мае, что бы на 01.06 на 70 счёте было готовое сальдо задолженности.
НО
А КАК мы его ОПРЕДЕЛИТЬ должны?????
Ведь НДФЛ можно определить только по данным НАЛОГОВОГО РЕГИСТРА в котором всё это дело накапливается, ну и прочее связанное с исчислением НДФЛа. Но этот регистр появится только в ИЮНЕ !
Или в БУХГАЛТЕРИИ - тоже должно быть "своё накопление сведений"
Только давайте не применять принципы "
"
Я хотел поинтересоваться как этот момент д.б. "в идеале" ???
Взносы:
База и взносы начислено 31.05.2013
БУ
31.05.2013
Дт 20 - Кт 70
Дт 70 - Кт 68
Дт 20 - Кт 69
05.06.2013
Дт 70 - Кт 50
---------
НУ
1. расход 31.05.2013
2. 05.06.2013
База, НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный
Генук, спасибо за отклик и желание разъяснить.
Хочу уточнить
Получается в БУХГАЛТЕРСКОМ учёте "свои данные " надо иметь? (Ну т.е. по предыдущему месяцу можно и в налоговом регистре взять, а за текущий - добавить из бухгалтерского)
откуда же он 31.05 появится? Мы же договорились, что КНО для налогов будет в ИЮНЕ начислен.
И как это согласовывается с
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
