Списание кредиторской задолженности

[Катринбух]

Помогите,пжл, взяла фирму ..анализирую... увидела ,что 19 счет не закрывался ...нашла,что было списание кредиторской задолженности по Бух.справке.
Проверьте проводки ,они были сделаны апрель 2012г:
№ Дебет Кредит Сумма "Содержание
проводки"

1 66.03 "ООО"
Договор займа № 1 от 01.02.2010 г." 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
"ООО" 2*781*000,00 по договору займа

2 66.04 "ООО"
Договор займа № 1 от 01.02.2010 г." 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
"ООО" 203*101,00 %%по договору займа

3 60.01 "ООО"
Договор аренды оборудования № 2 от 01.02.2010г." 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
"ООО" - 242*467,58

4 60.01 "ООО"
Основной договор № 02/П от 01.02.2010 г." 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
"ООО" 2*200*917,04

5 60.01 "ООО"
Договор аренды транспорта № 6 от 01.06.2010г." 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
"ООО" - 4*846,00

6 91.01 "НДС по списанной кредиторской задолженности
"ООО" 19.04 "ООО" 373*458,90

вот эта сумма и вышла в минус,как-то можно это исправить сейчас?
Причем она в Балансе фигурирует( мне это так не нравится(

[PolinaSuskind]

если остатка на сч.19.04 не было по данным договорам (т.е. ндс был принят к вычету в 2010 гг)
то видимо нужно сторнировать операцию 6

[Катринбух]

до этой справки остатков не было.по крайней мере в программе все чисто,без остатков.
а договора я счас вряд ли найду и вообще вряд ли,что узнаю за 2010 год. Буха попробовала спросить:Ответила-Так и должно быть
Она мне на все отвечает: Я не помню.
Я много уже ошибок нашла..ее спрашиваю-в ответ "Ну значит ошиблась."
Директор от нее в восторге ,все в пример ставит,а счас я начала 2013 год делать ...потянулось одно за другим...

[MakZym]

вот эта сумма и вышла в минус

Поясните. Сейчас в балансе она отражена красным или черным?

Директор от нее в восторге ,все в пример ставит

сейчас разберемся и покажем директору, как он, возможно, потерял 373*458,90 из-за несвоевременного возмещения НДС. К тому же эти расходы нельзя принять по прибыли

[Катринбух]

В балансе она стоит по стр.1220 Ндс по приобретенным ценностям (368) - сумма не та ,поотму ,что сч 19 по году у нее не закрылся еще по нескольким причинам(

[Юрэнерго Бордачева Е]

Восстанавливать сумму НДС при списании кредиторской задолженности , по которой срок исковой давности истек, не нужно (п.3 ст.170 НК РФ). В соответствии с п.18 ч.2 ст.250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям. Порядок применения налоговых вычетов по НДС определен ст. 171 и 172 НК РФ. В соответствии с п 1 ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), после принятия на учет товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов. При этом не важно оплачены данные товары (работы,услуги) или нет. В случае списания кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности Налоговое законодательство РФ не содержит обязанности восстановить НДС. Таким образом Вы списываете всю сумму кредиторской задолженности (включая НДС) Д60 К 91.1. По счету 19 восстанавливать НДС не надо. Вам надо сторнировать проводки Д 91.2 К19

[Катринбух]

Спасибо,за помощь!!!

[Катринбух]

в каком периоде можно поправить? не хочу сдавать уточненки

[MakZym]

Вам надо сторнировать проводки Д 91.2 К19

в каком периоде можно поправить? не хочу сдавать уточненки

Если списывали с учетом для целей НУ, то от уточненки по прибыли точно не уйти. При списании НДС не учитывается для НУ. Если не учитывали для целей НУ, то никаких уточненок не нужно.

[Катринбух]

т.е. я делаю сторно сумму НДС 91/19
Но как я поняла в проводке 60/91 я должна эту сумму прибавить,т.к. там сумма без НДС учтена

Тогда может не надо уточненку??

Проверила в НУ все принято

[Катринбух]

фу,совсем запуталась
сторнировала проводку ,прибыль большая вылезла(
Я могу в этом периоде списать ТМЦ с сч.10 на эту сумму (там все висит не списанное) ,тем самым перекрыть увеличившуюся прибыль??