Уважаемые клерки, помогите, пожалуйста разобраться с НДС при аренде муниципального имущества. Два вопроса:
1. Всю цепочку проводок по этой операции сделала правильно, занесла выставленную самой себе сч-фактуру в кн. продаж, в кн. покупок. Декларация получилась кравиво автоматом, "по фен-шую".... НО! Не идет декларация с книгой продаж именно на сумму этого арендного НДС (в книге продаж больше сумма НДС). Это так и должно быть, или я что-то не догнала? Получается остаток К68 равен НДС к уплате по декларации, а если смотреть по книгам покупок-продаж, то не идет с декларацией!!! Декларацию, естественно, давно сдала, теперь гоняю как быть(((((.
2. В какой момент имею право принять НДС (как налоговый агент) к вычету - во время оплаты НДС, по окончании месяца, за который платилась аренда и НДС, или в следующем периоде (т.е. оплатили в марте, а вычитаю только в апреле)?