Проценты по договору займа за 2011г и 2012г посчитаны не верно, дивиденды выплачены!

[Лена Т]

Подскажите, что делать? ООО на УСНО 6% , в организации ведется бух.учет! Организация выдала своему директору в 2011г 290 000,00 на 5 лет, на 9% годовых . Займ выдали 14.07.2011 290 000,00! Первое и единственное погашение было 27.12.2012 на сумму 150 000,00, т.е. на данный момент он должен 140 000,00! Считаю проценты (на месяц, например, на август 2012) 290 000,00*9%/366*31(месяц)=2 2106,66 . Бухгалтер который работал до меня в 1С Бухгалтерия посчитал 1 307,40 И все остальные месяца также не идут с моими цифрами, т.е. как считал бухгалтер мне непонятно!!! Дивиденды уже выплачены! Что мне в этой ситуации делать????Можно пересчитать чистую прибыль ? Думаю договор займа переделать, но какой % незнаю!!! И еще мжет можно в этом квартале доначислить % за 2011-2012гг??

[malefactor]

у вас логическая неувязка в размышлениях. Впрочем, может быть вы и правы - я не силел в УСН, если у вас там кассовый метод, то может быть надо делать как вы говорите... но

Во первых, сейчас он должен не 140 тыс. руб.

Выдан заем 14 июля 2011 г. 290 тыс. руб., отдана его часть 27.12.2012 в размере 150 тыс. руб.

За этот период в 532 дня должны быть (у вас метод начисления?) начислены проценты в размере 38 042 рублей.

Возможно, ваш бухгалтер считала так: 290 тыс + 38 042 - 150 тыс = 178 тыс. руб.
Как раз с этой суммы, если взять процент за август, и получится 1361 руб. Почти тоже, что посчитала ваш бухгалтер.

В соответствии с п. 4 ст. 809 ГК, "В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части".

То есть ваш бухгалтер, мне кажется обоснованно, решила, что заемщик возвратил сумму процентов в размере 38 тыс. руб. и погасил основной долг частично, и его основная задолженность теперь 178 042 рубля.

По моему, все логично. ) Теперь следует начислять проценты с этой суммы.