Комиссионная торговля. Отражение НДС.

[Лолит]

Здравствуйте!
У меня возник вопрос по отражению НДС при комиссионной торговле. Перечитав форумы и др. статьи, запуталась окончательно. Помогите, пожалуйста, разобраться в этом вопросе.

Заключен договор комиссии от 05.06.13 с ООО "Комитент" на ОСНО, мы ООО "Комиссионер" так же на ОСНО принимаем машину с минимальной стоимостью продажи 500000руб., включая НДС 18% 76271,19руб. Комиссионное вознаграждение 15000руб. Машина продана покупателю фил. лицу 10.06.13 за 500000руб. Оформление документов: Поступление тов. и услуг - Реализация тов. и услуг. - Отчет комитенту. Когда и в каком документе мне проставлять НДС?

Заранее спасибо!

[Январь]

Когда и в каком документе мне проставлять НДС?

Покупателю при продаже (нет проводок у вас по НДС, просто чтоб был)
И при начислении своего вознаграждения. (62 - 90.1; 90.3 - 68/НДС)

Или у вас вопрос именно по использованию какой-то программы?

[mvf]

Когда предъявите вознаграждение комитенту.

[Лолит]

Т.е. мне все равно на какой системе налогообложения находится комитент?
При поступлении товаров и услуг машина отражается на забалансовом счете 004,01. Здесь в графе "%НДС" ставлю без НДС.
При реализации товаров и услуг машина списывается со счета 004,01 и формируется проводка с покупателем Д62 К76. Здесь НДС не ставлю, т.к. машина на праве собственности не принадлежит?
При отчете комитенту (я же должна этот документ сформировать?) отражаю НДС с вознаграждения 15000*18/118=2288,14руб. И создаю счет-фактуру.

Верная такая последовательность действий?

[Январь]

Т.е. мне все равно на какой системе налогообложения находится комитент?

Не всё равно. От этого зависит, как вы должны оформить продажу конечному покупателю. Вы ему должны выписать накладную с НДС и счет-фактуру с НДС.

При отчете комитенту (я же должна этот документ сформировать?)

Да, отчет должны комитенту предоставить и возможно акт. И счет-фактуру. В договоре обычно документооблорот прописывают и формы документов.

[Лолит]

Спасибо за ответы! Правда разницы я чего-то проследить не могу в оформлении документов и отражении НДС при поступлении комиссионной машины от физ лица и юр лица на ОСНО. Я и там и там НДС беру только с комиссии (15000руб.), а с суммы реализации даже если ставлю в документе "Реализация тов. и усл." в столбце "%НДС" -18/118, то проводки на сумму НДС все равно не формируются или нужна только по факту счет-фактура без формирования проводки и какой номер с-ф ставить если он автоматически не присваивается?

[Январь]

Правда разницы я чего-то проследить не могу в оформлении документов и отражении НДС при поступлении комиссионной машины от физ лица и юр лица на ОСНО.

Разница в оформлении документов для покупателя

или нужна только по факту счет-фактура без формирования проводки и какой номер с-ф ставить если он автоматически не присваивается?

Да, если комитент на ОСНО, то выставляете счет-факутуру с НДС, номер ваш очередной. Этот счет-факутура регистрируется в журнале выданных счетов-фактура, но в книгу продаж не попадает

[Лолит]

Теперь все поняла) Спасибо огромное!
Разьясните еще, пожалуйста, НДС с какой суммы брать? с суммы реализации или с суммы реализации за минусом вознаграждения?
И органицация комитент в своем документе "отчет комиссионера" НДС отразит с суммы реализации и еще с вознаграждения, разве не получится двойное НДС с вознаграждения...

[mvf]

и еще с вознаграждения

Это "вычет" называется.

[sp_500]

И органицация комитент в своем документе "отчет комиссионера"

=))

Разьясните еще, пожалуйста, НДС с какой суммы брать?

НДС с суммы продажи является "исходящим" для комитента, вас он не касается и в вашу книгу продаж не попадает.

НДС с суммы вознаграждения является для вас "исходящим" на него вы выставляете счёт фактуру и отражаете в книге продаж

[Лолит]

Ой, действительно со словом "комиссионер" я перемудрила=) Спасибо большое всем!!!)