определить суммы налога на прибыль и НДС

[fivedolors]

Добрый день!
Помогите разобраться в вопросе.

ОАО ЗИЛ, функционирующее в условиях общего налогового режима и являющееся плательщиком НДС, списало в январе 2013 года по причине невозможности дальнейшего использования токарный станок. Первоначальная стоимость станка - 120 000 руб., срок полезного использования - 8 лет.

На предприятии станок отработал 6 лет; сумма накопленной амортизации к моменту списания - 90 000 руб.

Определить налоговые следствия данной операции.

мой ответ: НДС: 120000*18%/8*2=5400
налога на прибыль: 30000*20%=6000

подскажите правильный вариант, и объясните. Спасибо!!

[saigak]

мой ответ: НДС: 120000*18%/8*2=5400

откуда взялись иыфры 2 и 8 и почему вы его списываете по покупной стоимости, если уже часть списана как амортизация? и НДС расчетны путем считается не просто умножением на 18, а делением на 118 и умножением на 18.

налога на прибыль: 30000*20%=6000

тут у вас убыток вырисовывается...

[fivedolors]

откуда взялись иыфры 2 и 8 и почему вы его списываете по покупной стоимости, если уже часть списана как амортизация? и НДС расчетны путем считается не просто умножением на 18, а делением на 118 и умножением на 18.


тут у вас убыток вырисовывается...

Вы имеете виду НДС не нужно начислять?
А как можно объяснить убыток?

[saigak]

Вы имеете виду НДС не нужно начислять?

может нужно, но не так как это вы сделали...

А как можно объяснить убыток?

списанием не полностью самортизированного ОС.

[SlidingMan]

Налог на прибыль вам начислять вообще не надо, так как вы списываете не полностью самортизированное ОС на внереализационные расходы, которые наоборот не увеличивают, а уменьшают вашу н/о базу по налогу на прибыль.
А вот по НДС позиция не однозначная. В кодексе нет требования о восстановлении суммы НДС при списании ОС по причине износа (п. 3 ст. 170 НК РФ ч. 2), но есть письма Минфина, которые говорят обратное - почитайте поподробнее тут: http://http://klerk.ru/cons/ziborova/246297/
Если решите восстановить НДС, можете пользоваться свои расчетом, а можете посчитать гораздо проще: 30000*18% = 5400.

[Просто человек]

fivedolors, может быть вам лучше самому попытаться разобраться в задачке? Даже если это не профильный предмет - вреда не будет