Фирма на УСН: как быть с возвратом перечисленных авансов от клиента?

[Аноним]

Извините меня, за этот ооооочень глупый вопрос.

Фирма на УСН 15%, ситуация такая: в июне получены авансовые платежи от клиентов за услуги оказанные в июне, в конце июне выясняется, что оказывается, услуги в июне оказаны клиенту не полностью и часть ранее полученного аванса за июнь нужно вернуть обратно клиенту. Но, по ряду причин, в июне произвести возврат денег клиенту увы мы не смогли (то есть не смогли вернуть аванс в пределах одного квартала, 2-го квартала, чтобы не платить налог с аванса), а будем возращать аванс уже в июле (в 3-м квартале).

Как сделать, так, чтобы вернуть аванс в июле, но во 2-м кв. "не попасть" на налог от суммы этого полученного аванса, кот. по существу подлежит возврату клиенту?

[ZZZhanna]

Как сделать, так,

имхо, никак, т.к. кассовый метод.

[Аноним]

имхо, никак, т.к. кассовый метод.

Спасибо за ответ.

А если оформить возврат ден. ср-в в июле не как возврат полученного ранее аванса, а как возврат ошибочной переплаты, полученной от клиента (док-ты для клиента в июне перевыставить на меньшую сумму) - это что-нибудь изменит?

То есть, это может тогда считаться "ошибочным" платежом (ошибочной переплатой) и в этом случае не попасть под налог?

[ZZZhanna]

Ну можно попробовать, как отреагирует налоговая при проверке - неизвестно.

[Аноним]

Ну можно попробовать, как отреагирует налоговая при проверке - неизвестно.

Спасибо еще раз. То есть лучше, конечно, успеть слелать возврат в пределах квартала... Или еще, наверное, можно зачесть сумму, за подлежащую возврату, в счет оплаты за услуги в июЛЕ.

[ZZZhanna]

зачесть сумму, за подлежащую возврату, в счет оплаты за услуги в июЛЕ.

Если вы эту сумму все равно будете учитывать в счет предстоящих платежей в след. месяце, какой смысл возврата и вообще всех телодвижения? Ну заплатите налога немного побольше, а за 3 квартал поменьше, зато проблем 100% не будет.
Или я неправильно поняла вопрос?

[Аноним]

Спасибо за ответ.
Все верно. Но дело в том, что мы еще не знаем точно, будем ли оказывать услуги этому клиенту в буд. периоде (в июле) или нет.
А даже если и будем, то согласится ли клиент на зачет - тоже не известно. Поэтому такая вот ситуация.
Спасибо.