Импорт услуг и НДС

[Аноним]

Если инофирма оказала услугу по пуско-наладке, выдала акт и цена услуги в долларах, услуги оплачены в валюте gjckt frnf, то должны ли мы начислить ндс и на какоймомент рассчитывается рублевая стоимость услуг (на дату акта?)?

[Тоня]

услугу по пуско-наладке

Что, где и как пусконалаживали?

[Аноним]

куплено было вначале у инофирмы оборудование. затем отдельный договор и счет с оплатой в валюте на счет инофирмы в течение 30 дней после пуско-наладки, приехал специалист из-за рубежа и сделал пуско-наладку, подписан акт с инофирмой о пуско-наладке, произведена оплата в валюте.
Никакие расходы (перелет, гостиница и прочее) не оплачивали, в договоре на пуско-наладку было указано, что включены все расходы по осуществлению пуско-наладки.

[Аноним]

может, есть у кого-то мнения?

[Nadia T-Grad]

По дате аванса, если предоплата. По дате услуги, если постоплата

[Аноним]

а должны ли мы начислить ндс, если стоимость услуг в валюте?

[Тоня]

Обязанности налогового агента от валюты договора не зависят.
Прямо ПНР в 148-НК нигде не упомнуты и имхо вполне подходят под 5-1-148-НК (т.е. территория РФ не признается местом реализации). Но вот кажется мне, что налорги со мной не согласятся и увидят здесь 2-1-148-НК как работы, непосредственно связанные с находящимся на территории РФ движимым имуществом. Хотя и ПНР в этом подпункте нет, но точно было письмо МФ по такому же договору, только оборудование за пределами РФ и он отнес ПНР именно к 2-1.

[luda.vsk]

Добрый день! Помогите, пож-та, разобраться.
Согласно договора Китайская компания, изготавливает для нас пресс-формы салфеток, т.е. по нашим эскизам образцы изделий, мы смотрим, нравится нам или нет, если все устраивает, то заказываем у них партию. В договоре стоимость образцов не указана. Они выставляют нам проформу-инвойс на сумму 3000 долларов за изготовление этих образцов, мы вносим предоплату, в назначении платежа указываем «Без НДС». Услуги оказана на территории иностранного государства, в Росси представительства Китайской компании нет. В дальнейшем эти образы доставляются к нам экспресс-почтой.
Вопрос: какие документы должны предоставить нам Китайская компания для подтверждения данных расходов, являемся ли мы налоговыми агентами по уплате НДС в данном случае? На какие расходы относится стоимость изготовления образцов?
Заранее, всем благодарна!!!

[Тоня]

Это не услуги, все же работы, в результате которых имеет место вполне себе материально выраженные образцы. Не агент.

[luda.vsk]

Спасибо большое!

[Аноним]

Обязанности налогового агента от валюты договора не зависят.
Прямо ПНР в 148-НК нигде не упомнуты и имхо вполне подходят под 5-1-148-НК (т.е. территория РФ не признается местом реализации). Но вот кажется мне, что налорги со мной не согласятся и увидят здесь 2-1-148-НК как работы, непосредственно связанные с находящимся на территории РФ движимым имуществом. Хотя и ПНР в этом подпункте нет, но точно было письмо МФ по такому же договору, только оборудование за пределами РФ и он отнес ПНР именно к 2-1.

Если пуско-наладка проведена в сентябре и дата акта за сентябрь и по договору с инофирмой постоплата в валюте в течение 60 дней с даты акта, постоплата еще не проведена и будет проведена в конце октября, ндс налогового агента выплачивается одновременно с постоплатой? Можно ли этот ндс взять к вычету за 3й квартал, как дата акта, или только по факту оплаты? Как понимаю, сумму пнр можно взять в расходы по прибыли за 3 квартал (дата акта)?