налогооблагаемая база по УСН 6%

[live777]

Здравствуйте.Интернет-магазин(УСН 6%) заключил агентский договор с курьерской службой на доставку товара покупателю и получение денежных средств от него(кассовое обслуживание),чек выбивается курьером на общую сумму: стоимость товара плюс доставку (ККМ курьерской службы). Курьер действует от имени и за счет интернет-магазина. В конце месяца курьерская служба перечисляет на расчетный счет интернет-магазина сумму за минусом агентского вознаграждения и за минусом суммы доставки. Будет ли сумма доставки включаться в налогооблагаемую базу интернет-магазина по УСН 6%?

[Над.К]

В налогооблагаемую базу включается сумма выручки за проданный товар. А агентское вознаграждение и доставка - расходы магазина. При УСН 6% расходы не учитываются

[live777]

Спасибо за помощь. Меня смутило, что чек пробивается от нашего имени на общую сумму, и в отчете агента говорят, что будут указывать сумму нашей выручки как сумма доставки+стоимость товара

[Над.К]

Ну так правильно, выручка по чекам и считается. И доставка есть Ваш расход, который никак на сумму доходов организации не влияет.

[live777]

А по проводкам все верно (суммы примерные):
76/62 1200 (задолженность покупателя по чеку курьера 1000 стоимость реализуемого товара, 200 доставка)
51/76 900 (возврат денежных средств на расчетный счет интернет-магазина: 1200-200 доставка-100 агентсое вознаграждение)
44/76 100 (расходы по агентскому вознвграждению)
44/76 200 (расходы по доставке)
62/90 1200(выручка)
90/44 300 (списание расходов)
90/41 600 (списана себестоимость)
В этом примере УСН будет 1000*6%=60. Правильно я поняла? Заранее спасибо за помощь!

[Над.К]

В этом примере УСН будет 1000*6%=60.

Неправильно. Я уже два раза повторила Вам, что расходы при УСН 6% не учитываются. Почему Вы из выручки исключаете доставку? Вам покупатель денег остался должен или как?

[Andyko]

проводки нормальные
но дохода у вас 1200

[live777]

Спасибо за ответы. Хорошего вечера!