Добрый день!
Возник вот такой вопрос, а точнее у начальства и как ему это объяснить не знаю! Надеюсь на Вашу помощь. Заранее спасибо!
Вопрос: В 2012 г. выбыл один учредитель из состава ООО, его доля перешла к нам в общество, за что он должен был получить определенную сумму. Сумму мы не выплатили, ввиду чего НДФЛ не удерживался. Также не производились начисления. ООО находится на УСН.
Декларация в налоговую по НДФЛ им тоже не была подана. Сейчас учредителем было получено письмо из ИФНС о том, что надо подать декларацию за 2012 г., т.к. учредитель получил доход от реализации доли уставного капитала.
Что делать учредителю, понятно (нашла информацию, что внастоящий момент представлять декларацию и уплачивать налог не стоит, так еще не наступила дата фактического получения дохода, облагаемого НДФЛ).
А как же быть нашей организации? Должны ли мы отразить в прошлом году начисление, если фактически выплата состоится в этом году? Если должны, то повлияет ли это на сумму дохода организации?
