В каком периоде производится зачет уплаченных ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, к примеру, в 1 квартале ? При уплате авансового квартального платежа за 2 квартал или в конце года?
 |
В каком периоде производится зачет уплаченных ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, к примеру, в 1 квартале ? При уплате авансового квартального платежа за 2 квартал или в конце года?
Платили в январе-марте, идет в зачет квартального платежа за 1 квартал
Значит , я могу уменьшить сумму квартального платежа за 2 квартал на сумму уплаченных ежемесячных авансов во 2 квартале?
Конечно, можете. Или вы хотели дважды заплатить?
Нет, не хочу, да вот все сомневалась.
Так всё в НК написано:
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Фирма создана в конце марта 13г. Декларация по прибыли за 1квартал была пустая, а во 2 квартале есть сумма к уплате. надо ли заполнять строки 210 и 290 или к уплате будет только то, что стоит по строке 180. Спасибо.
Если за первый квартал была пустая декларация, то в 210 вам писать нечего. Надо ли вам платить ежемесячные авансы, зависит от размера выручкиСообщение от natka-a535-mr
Заполнение стр.210 декларации по налогу на прибыль
Добрый день! Помогите в таком вопросе. В 1кв. 2013 организация платила авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно по сумме стр. 290 за 9 месяцев декларации 2012г. Получилось январ, февраль, март общая сумма 30000. Соответственно декларация за 1 кв. в строке 210 указала сумму авансовых строки 290 за 9 месяцев 2012-30000руб. стр.290 1кв=стр.1801кв т.е налог на прибыль 10000руб. стр.280 1кв.получилась к уменьшению = 20000руб. В апреле, май, июнь я плачу 10000руб. разбивая на 3 месяца (по 3333). Теперь заполняя декларацию за полугодие 2013 я в стр.210=стр.180+стр290 1кв т.е.=20000руб. Налог на прибыль стр.180 у меня за полугодие =15000руб. Получается что стр.280 будет к уменьшению на 5000. Получается те платежи авансовые которые я платила в 1 кв. на общую сумму 30000 не вкл. в строку 210. Я не могу понять, я ведь заплатила получается за полугодие авансов на сумму 30000+10000=40000 и по стр.280 к уменьшению надо бы отразить 40000-15000=25000. Куда получается пропадают 20000? Получается я переплачиваю в бюджет 20000, но они нигде не учитываются? Спасибо заранее за ответ.
А можно было не платить 10 тыс., и у вас еще бы перепдата оставалась. Никуда они не пропадают.
Сложите всё, что вы начислили и что к уменьшению показали и сравните с тем, что перечеслили. У вас должна получиться переплата. Эта переплата числится на вашем лицевом счете в налоговой и у вас на 68. Просто не надо платить, пока переплата не закончится.
Для успокоения можете сверку в налоговой взять.
Спасибо за ответ!
А Надо ли платить ежемесячные ав.платежи для предприятия, созданного в феврале 2013г., если в 1 кв-ле выручки не было, а во 2 кв-ле выручка составила 6 млн х3 месяца=18 млн.руб???Если да, то они уплачиваются также 29.07.13 одновременно с уплатой авансового квартального платежа, рассчитанного по итогам 2 -го кв-ла?
Надо
Да, первый платеж 29 июля будет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием