Подскажите, пожалуйста, по нашей ситуации - есть займ в размере 6 млн.руб. от физ.лица под покупку офисного помещения в строящемся здании. Мы сделали полную предоплату стоимости помещения Застройщику, но здание недостроено и непонятно когда сдадут . Сейчас физик требует займ назад, хотя бы часть, денег у нас нет, предложили вернуть этим самым офисным помещением. Физик провел его оценку, оценили в 5 млн.руб., его в отступном и прописали. Имеем такие проводки:
Дебет 51 Кредит 67 - поступление займа от физика, 6 млн руб,
Дебет 60 Кредит 51 - предоплата за помещение, 6 млн руб. с НДС, но так как никаких документов по помещению, кроме договора, нет, НДС никуда не брали.
Дебет 76.5 Кредит 91-1 – сумму отступного ставим в доход, 5 млн. руб с НДС. Но так как передаем по цене ниже покупки, обязательства по уплате НДС нет, так?
Дебет 67 Кредит 76,5 - списываем часть долга в размере 5 млн руб,
Дебет 91.2 Кредит 60 - списываем всю стоимость права 6 млн руб или только 5 млн руб по соглашению об отступном? Если списываем только 5 млн руб, то как быть с 1 млн руб остатка?
Я так понимаю, что так как здание ещё не сдано, то в НУ убыток мы никуда не берем, а в БУ? Можно ли этот убыток частями "размазать"? Неохота иметь тесное общение с налоговиками на предмет возникновения убытков по итогам года.