Счет 60 как правильно

[innav]

Некоммерческое партнерство, УСН (6%), только уставная деятельность.
Заключили договор об оказании услуг на 1 год (расходы по договору предусмотрены сметой), оплата по договору должна производиться в соответствии с выставленным ежемесячно счетом: до 28.07. за август, до 28.08. за сентябрь. 31.08 мы получим акт и с/ф за август, 30.09. - за сентябрь.

Уважаемые форумчане! Проверьте проводки, как правильно:

1. Д60-К51 Оплачены услуги по Договору, счету (дата проводки - дата оплаты услуг?)
2. Д86-К60 Списаны расходы за услуги по Договору, счету (дата проводки - 31.08, 31.09?)

или можно так:

1. Д60-К51 Оплачены услуги по Договору, счету (дата проводки - дата оплаты услуг?)
2. Д86-К60 Списаны расходы за услуги по Договору, счету (дата проводки - дата оплаты услуг?

[ZZZhanna]

Д60-К51 Оплачены услуги по Договору, счету (дата проводки - дата оплаты услуг?)

дата проводки - дата списания с расчетного счета по выписке

Д86-К60 Списаны расходы за услуги по Договору, счету (дата проводки - 31.08, 31.09?)

расходы отражаются на основании акта, соответственно датой акта

[innav]

ZZZhanna, Спасибо за ответ. Если можно еще вопросы:

1. В форме 6 "Отчет о целевом использовании ср-в" показываются данные по 86 счету?
Т.е. в нашем случае всегда в балансе будет дебеторская задолженность, а в ф. 6 неизрасходованные целевые ср-ва на данную сумму (т.к. оплачиваем в одном месяце, акт с выполненными работами получаем в конце следующего месяца, соответственно списываем за счет целевых по дате акта)?

2. А смета НКО и отчет составляются соответственно по данным 86 счета, с учетом неизрасходованных цел. средств?