Счет фактура с опозданием, как лучше поступить?

[Wredina]

Здравствуйте. Очень нужен совет.
В начале года открыли интернет-магазин, есть один крупный поставщик с которым в основном и работаем. В самом начале деятельности, чтобы получить более выгодные дилерские цены, с одним знакомым ИП осуществили следующую сделку: Он набрал у поставщика товара на 350 т.р (лимит после которого цены хорошеют), а поставщик выставил счет на эти товары нам. ИП платит нам, мы поставщику и все довольны. Проблема в том, что первая оплата от ИП к нам пришла во 2м квартале, и мы соответственно оплатили тоже во 2м квартале, а товар был отпущен от поставщика сразу ИП в 1м квартале. И самое главное счет-фактуры по этой сделке были получены только вчера.

За 1 квартал по ндс была сдана нулевка. Продаж никаких в 1м квартале не было
Что лучше подавать уточненку, учитывая что счет фактуры были получены лично в руки и конверта с датой нет или принять их во втором квартале заведя журнал регистрации входящих документов? Или может еще что-то посоветуете?

Заранее спасибо.

[Зета]

Не очень понятно, как это

а товар был отпущен от поставщика сразу ИП

Должны были вам отгрузить, а вы уже ИП

И тогда у вас НДС с отгрузки возникает уже в 1кв

[Wredina]

Не очень понятно, как это

Должны были вам отгрузить, а вы уже ИП

Да должны были, но у поставщика менеджером производящим отгрузку работал наш учредитель, и он отгрузил товары сразу ИП

И тогда у вас НДС с отгрузки возникает уже в 1кв

Да, именно так, только тот учредитель производивший отгрузку, был не сведущ в тонкостях бух учета. Нам в 1м квартале были предоставлены только сканы счетов, что мол, вот ИП оплатит, а мы оплатим поставщику. ИП не торопился платить, а я и не думала, что ему уже товар выдан. Потом он оплатил, спустя 2 месяца. Даже не знаю как им удалось так затянуть, обычно отсрочка оплаты у поставщика 2 недели максимум.

Вот такая вот мутная схема получилась, вопрос в том что делать с НДС.

[dmitrijj-simanov]

У меня такая ситуация возникает регулярно. Я её решил следующим образом: все документы, которые приходят ко мне с опозданием я провожу теми числами, которыми датированы документы. А потом, в начале следующего года, обычно в марте, перездаю все декларации по НДС и прибыли за предыдущий год (обычно к марту приходит всё, ну и баланс нужно годовой сдавать). Сразу убиваются все зайцы: нет путаницы в доп. листах НДС, разницы между НДС и прибылью вызванной доп. листами, ИФНС счастлива-все документы совпадают по периодам.
Подход, конечно, в корне не верный, с точки зрения БУ и НУ, зато никаких рисков от ИФНС и нет различий между НДС и прибылью.

Вам же можно посоветовать: либо провести все 2-ым кварталом, подстраховаться журналом поступления документов и печатями с датами на письмах. И, надеяться, что ИФНС это устроит. Скорее всего устроит. Либо сдать уточненки. то, что в первом квартале реализации не было-ничего. Она есть во втором и возмещения НДС не будет (реального возмещения, путем перечисления денег на Ваш счет по итогам двух кварталов). ИФНС начинает нервничать, только если нужно реально деньги перечислять. А если возмещение в одном квартале, которое перекрывается уплатой в другом-это ничего страшного.

[gnews]

товар был отпущен от поставщика сразу ИП в 1м квартале.

Исходя из описанной схемы работы,это - Ваша выручка за 1 квартал.

товар был отпущен от поставщика сразу ИП в 1м квартале. И самое главное счет-фактуры по этой сделке были получены только вчера.

Документы датированы первым кварталом?

[Wredina]

Исходя из описанной схемы работы,это - Ваша выручка за 1 квартал.

выручка? т.е. нам нужно было с этой отгрузки налог на прибыль заплатить?

Документы датированы первым кварталом?

Да счета фактуры датированы февралем

[Wredina]

Вам же можно посоветовать: либо провести все 2-ым кварталом, подстраховаться журналом поступления документов и печатями с датами на письмах. И, надеяться, что ИФНС это устроит. Скорее всего устроит. Либо сдать уточненки. то, что в первом квартале реализации не было-ничего. Она есть во втором и возмещения НДС не будет (реального возмещения, путем перечисления денег на Ваш счет по итогам двух кварталов). ИФНС начинает нервничать, только если нужно реально деньги перечислять. А если возмещение в одном квартале, которое перекрывается уплатой в другом-это ничего страшного.

Журнал поступления документов это не проблема, а вот конвертов с датами нет, документы были переданы в руки.

[gnews]

выручка? т.е. нам нужно было с этой отгрузки налог на прибыль заплатить?

Да.

Если можно договориться с ИП сделать документы на отгрузку 2 кварталом, то делайте.
Учитывая, что

Продаж никаких в 1м квартале не было

маловероятно, что будут проблемы с переносом вычета.
Если у Вас идут "транзитные поставки" -наладьте документооборот.
ИП признаёт доход на дату оплаты,а большинство организаций на ОСНО работают по методу начисления.
Но если ИП "работает с НДС" - дата отгрузки для него также важна.

[dmitrijj-simanov]

Поясните, пожалуйста, ещё раз. Документально все выглядит так: в 1 квартале ИП купил товар у постащика и продал товар Вам. На это есть документы 1-ым кварталом. Вы в 1-ом квартале никому ничего не продавали. А продали этот товар во 2-ом квартале. Документы на покупку товара у ИП за 1-ый квартал Вы получили во 2-ом квартале. Так?

[Wredina]

Поясните, пожалуйста, ещё раз. Документально все выглядит так: в 1 квартале ИП купил товар у постащика и продал товар Вам. На это есть документы 1-ым кварталом. Вы в 1-ом квартале никому ничего не продавали. А продали этот товар во 2-ом квартале. Документы на покупку товара у ИП за 1-ый квартал Вы получили во 2-ом квартале. Так?

Нет, наоборот, это мы купили товар у поставщика и продали его ИП, Документально мы купили товар в 1м квартале, а продали во втором, документы на отгрузку товара нам от поставщика тоже получили во втором квартале.

[dmitrijj-simanov]

Нет, наоборот, это мы купили товар у поставщика и продали его ИП, Документально мы купили товар в 1м квартале, а продали во втором, документы на отгрузку товара нам от поставщика тоже получили во втором квартале.

Тогда, мое мнение, нужно поступить так, как написал я: либо уточнятся по прибыли и НДС. Вариант стопроцентно правильный и ничем не грозит (так как возмещения у Вас деньгами у Вас нет. Будем небольшая камералка, предоставите пару документов). Либо проводить все вторым кварталом (подстраховавшись журналом входящей корреспонденции, если нет писем с печатями). Риск небольшой, но сеть. Что не примут расходы для прибыли и НДС. Придется все равно пересдавать 1-ый квартал.

[Wredina]

Тогда, мое мнение, нужно поступить так, как написал я: либо уточнятся по прибыли и НДС. Вариант стопроцентно правильный и ничем не грозит (так как возмещения у Вас деньгами у Вас нет. Будем небольшая камералка, предоставите пару документов). Либо проводить все вторым кварталом (подстраховавшись журналом входящей корреспонденции, если нет писем с печатями). Риск небольшой, но сеть. Что не примут расходы для прибыли и НДС. Придется все равно пересдавать 1-ый квартал.

Спасибо за развернутые ответы. А можно я еще уточнить немного?
Если действовать по первому варианту, то я подаю уточненку по прибыли и получается, что мы на конец 1 квартала не уплатили налог на прибыль, и должны будем его сейчас уплатить и пени по нему?
А во втором варианте "Придется все равно пересдавать 1-ый квартал" - это в случае, если не примут расходы для НДС и прибыли? Или в любом случае?

[dmitrijj-simanov]

Спасибо за развернутые ответы. А можно я еще уточнить немного?
Если действовать по первому варианту, то я подаю уточненку по прибыли и получается, что мы на конец 1 квартала не уплатили налог на прибыль, и должны будем его сейчас уплатить и пени по нему?
А во втором варианте "Придется все равно пересдавать 1-ый квартал" - это в случае, если не примут расходы для НДС и прибыли? Или в любом случае?

В первом варианте пеней у Вас быть не может, потому что нет прибыли (вы писали что реализации нет). Просто появятся расходы.
Во втором варианте: если не примут расходы. Совершенно верно. Скорее всего примут. Но сами понимаете, пути налоговой неисповедимы.

[gnews]

датированы февралем

На мой взгляд, даже если документы поставщика получены с опозданием, всё равно товар должен был быть оприходован как неотфактурованная поставка.
А уже при поступлении документов - предъявить к вычету НДС и списать на расходы стоимость проданных товаров.

ИП каким кварталом будете выписывать документы?

нет прибыли (вы писали что реализации нет)

Почему нет? Вот же реализация

товар был отпущен от поставщика сразу ИП в 1м квартале.

[Wredina]

ИП каким кварталом будете выписывать документы?

Почему нет? Вот же реализация

Все документы для ИП были выставлены во втором квартале. Это не было реализацией, просто нам тогда негде было его хранить... ну а когда он расплатился, то уже собственно что товар зря таскать.

[dmitrijj-simanov]

На мой взгляд, даже если документы поставщика получены с опозданием, всё равно товар должен был быть оприходован как неотфактурованная поставка.
А уже при поступлении документов - предъявить к вычету НДС и списать на расходы стоимость проданных товаров.

ИП каким кварталом будете выписывать документы?

Почему нет? Вот же реализация

Тут, конечно, можно показать свои знания учета, сделать все как положено по ПБУ и т.п. Это право каждого. Моя позиция: чем меньше действий, тем лучше, тем меньше вопросов и путаницы.

[ntnt]

Добрый день, коллеги
подскажите пожалуйста как примерно оформить этот "журналом входящей корреспонденции" (в нашем случае там будут только с/ф полученные с опозданием). Журнал счетов фактур по постановлению 1137 не заменяет "журнал входящей корреспонденции"?! И надо ли как то где то прописать что он у нас имеет место быть и назначить ответственного за его ведение?! Кто его должен подписывать?! Корректировки не будет сдавать - переносим вычеты на более поздний период.
Спасибо.

[gnews]

Добрый день.

"журналом входящей корреспонденции" (в нашем случае там будут только с/ф полученные с опозданием).

Так не годится. Такой журнал заводят для регистрации корреспонденции, а не только опоздавших счф.

Журнал счетов фактур по постановлению 1137 не заменяет "журнал входящей корреспонденции"?!

Нет.

[ntnt]

Что делать?! Мы не предъявляем к вычету все что могли бы никогда. Проверка грядет За три предыдущих года - журналов нет.
Есть варианты?!

[Зета]

ntnt, распечатайте из бух.программы

[ntnt]

ntnt, распечатайте из бух.программы

Это будет журнал регистрации счетов фактур? Будет ли он являться аргументом ?
Спасибо за ответ.