Учет мобильной связи и подотчетники

[buh-info]

Доброго времени!
Ситуация такая сотрудник при увольнени переоформил сим-карту на себя по акту передаче прав и обязанностей, с учетом остатка по счету (1500 руб.). Также за сотрудником числится долг по авансовому отчету на такую же сумму.
Как это можно зачесть и какие проводки сделать?
Нужно ли восстанавливать сумму ндс по ранее приобретенным услугам?

[Январь]

Как это можно зачесть и какие проводки сделать?

В смысле зачесть? Он вам должен как подотчетник и он же вам стал должен, получив тел.номер с положительным балансом на счете.

Нужно ли восстанавливать сумму ндс по ранее приобретенным услугам?

Вы вычет с заплаченного аванса применяли?

[buh-info]

Пардон мы ему должны по авансовому

[Andyko]

дт71 кт60-оператор

[buh-info]

И как я понимаю нужно восстановить сумму НДС ранее принятую к вычету?
И скорее Дт 71 Кт 76, т.к. 71 не корреспондирует с 60

[Над.К]

т.к. 71 не корреспондирует с 60

Кто сказал?

[buh-info]

В инструкции по применению плана счетов 60 нет

[Andyko]

инструкция - это методические указания, а не правила дорожного движения
допустима любая проводка, имеющая смысл и правильно отражающая произошедшую операцию