УСН Агент

[Лилия Ш.]

Помогите с проводками, понимаю, что все давно уже расписано, но все-таки есть вопрос.
Мы агенты на УСН.Нам покупатель перечислели аванс в 4кв.2012 за услугу. Ее мы не оказали еще. Агентское вознаграждение удержали с полученной суммы здесь проводки ясны:
Дт 51 Кт 62 получены деньги от покупателя (аванс) 100 руб.
Дт 62 Кт 76 отражена сумму задолженности перед принципалом 100 руб.
Дт 62 Кт 90 начислено агентское вознаграждение с полученной суммы 50 руб
Дт 76 Кт 62 зачтено агентское вознаграждение.
А теперь у меня вопрос: услугу покупателю мы будем оказывать только в 1 кв 2013, нужно чтобы задолженность перед покупателем отражалась проводкой, только я не могу сообразить какой, так как сумма задолженности перед покупателем закрывается вот этой проводкой Дт 62 Кт 76. Подскажите как правильно все это отразить.( Агентское вознаграждение мы оставляем у себя с полученных денежных средств, а не после оказания услуги. Новедь и задолженность перед принципалом тоже нужно отразить) Помогите как это сделать.

[mvf]

услугу покупателю мы будем оказывать только в 1 кв 2013

Что значит "будем"? Вы же говорите, что вы агент.

[Лилия Ш.]

Это значит, что в 4 квартале нами был получен аванс, а услугу окажем позже

[mvf]

Вы агент, а не оказыватель услуг заказчикам.

[Лилия Ш.]

Точно! Спасибо Вам! Видимо я заработалась