Договор аренды нежилого помещения и оборудования. ООО на УСН

[Darushka]

Добрый день! Надеюсь на вашу помощь.

ООО на УСН (доходы минус расходы), деятельности пока не ведет (стоматология).
Арендует нежилое помещение со всем необходимым оборудованием и мебелью у ИП.
Текущий ремонт помещения (трубу прорвало или стены перекрасить и т.п.) можно будет учесть в расходах ООО?
Текущий ремонт стоматологического оборудования и запчасти для него войдет в расходы?
А коммунальные платежи платятся напрямую в управляющую компанию (помещение в жилом доме находится)- сможем учесть в расходах?!
Всякое охранное, интернет-оборудование, кондиционер и т.п. тоже в аренде, но платит за обслуживание и ремонт ООО - расходы?

Планируется покупка автомобиля (эконом-класс) - можно амортизацию в расходы списывать?
А ГСМ и ремонт?

Спасибо большое!

[Над.К]

Текущий ремонт помещения (трубу прорвало или стены перекрасить и т.п.) можно будет учесть в расходах ООО?
Текущий ремонт стоматологического оборудования и запчасти для него войдет в расходы?

Да. Только в договоре должно быть прописано, кто делает ремонт

А коммунальные платежи платятся напрямую в управляющую компанию (помещение в жилом доме находится)- сможем учесть в расходах?!

Вот тут есть нюанс. Поскольку такие платежи могут быть доходом того ИП, у которого Вы арендуете помещение

Планируется покупка автомобиля (эконом-класс) - можно амортизацию в расходы списывать?

В налоговом учете при УСН нет амортизации. Списать в расходы можно, по правилам п.3 ст.346.16. И если автомобиль используется в деятельности организации. Путевые листы должны быть

[Darushka]

Спасибо за ответы!
В договоре прописано, что текущий ремонт может делать Арендатор с согласия арендодателя, но как быть с пресловутыми "неотделимыми улучшениями", мы же потом их передаем арендодателю? или при УСН нет таких тонкостей?
А коммуналку получается арендодатель сам должен оплачивать и нам перевыставлять счет?
почему напрямую нельзя оплачивать?

[Зета]

Прорыв трубы или перекраску стен вы называете неотделимыми улучшениями?..

Напрямую можно, только это все равно будет доход арендодателя. Он должен выставить вам счет от себя и написать письмо: прошу оплату данного счета произвести такому-то в счет взаимных расчетов

[Darushka]

а разве покраска стен не является неотделимым улучшением?
у нас договор напрямую с управляющей компанией. счета выставляются напрямую нам, а не арендодателю.
он тут может быть просто как транзитное лицо - получил счет и перевыставил нам. в чем его доход?
спасибо.

[Зета]

Не является

Если у вас у самих договор с управляющей, то вы и платите, и расход это ваш. Только не очень понятно, как управляющая заключила с вами договор. Вы ведь не собственник помещения

[Darushka]

спасибо, благодаря Вам полезла и проштудировала про неотделимые улучшения.
действительно, ремонт - не является неотделимым улучшением и вообще не улучшение вовсе.
для меня самой загадка, как упр.компания заключила договор с арендатором. но вот факт есть факт
и про авто уточню - верно понимаю, что при УСН всю стоимость автомобиля нужно будет единовременно принять в расходы в текущем отч.периоде? у нас убыток явно вылезет... а это не есть хорошо. а при продаже это авто как у ООО дело с налогами обстоит?

[Andyko]

ерно понимаю, что при УСН всю стоимость автомобиля нужно будет единовременно принять в расходы в текущем отч.периоде?

нет, равными долями поквартально до конца года
а при продаже всё это надо будет отминусовать от расходов
статью 346.16 прочитайте таки

[Darushka]

Спасибо!