В апреле 2011 заплатили за сертификат, срок действия которого с 01.04.2011 по 14.03.2014г. Расходы учитывали на счете 97 и списывали в учете пропорционально ежемесячно. В декабре 2011 при проведении регламентированной операции при закрытии месяца остаток суммы списался на 26 счет в бухгалтерском учете, а в налоговом учете списании происходит долями по сегодняшний день.
Теперь соответственно разница между БУ и НУ. Смотрю, предыдущий бухгалтер сдавал декларацию по налогу на прибыль учитывая данные БУ.
Как вообще при автоматической операции остаток суммы по 97 счету мог списаться и что делать, пересдавать уточненные декларации по налогу на прибыль?
И еще вопрос по незавершенному производству . Суммы списываются в расход только в налогом учете, а в бухгалтерском нет. Отчего такое может быть?